去年7月份進項稅額已抵扣認真,但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)當時少入賬了3000,結(jié)果應交稅費貸方一直有3000余額,怎么辦?
美滿的秀發(fā)
于2019-02-26 22:47 發(fā)布 ??782次瀏覽
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答疑郭老師
職稱: 初級會計師
相關(guān)問題討論

申報的對,賬上有問題是嗎
你可以在賬上補做
2019-02-26 22:48:23

1.進項稅額做成銷項,說明你的稅務申報表和賬面數(shù)字也對不上,賬面上確認進項稅,同時紅字將銷項稅沖回;
2.未抵扣的進項認證了說明也在稅務局系統(tǒng)里面抵扣了,本期申報是要手工將其金額填寫在轉(zhuǎn)出進項的表格里;由于未做賬,對于本期的賬上的進項沒有影響,可以直接計入成本費用。
2019-02-18 17:46:39

當月的發(fā)票在當月認證抵扣是不是直接記入應交稅費-應交增值稅-進項稅額? 是,如果是以前沒有認證抵扣的發(fā)票但是我已經(jīng)記入應交稅費-待認證進項稅額,后面我認證抵扣了是不是直接轉(zhuǎn)入進項稅額? 是的,
2019-10-21 15:25:48

你好 按這個來結(jié)轉(zhuǎn): 結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2020-07-06 11:03:23

您好!將之前未入賬的發(fā)票正常記賬即可。
2020-08-17 10:24:51
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