may 追問(wèn)

2019-02-24 16:37

公司轉(zhuǎn)讓交的個(gè)人所得稅和印花稅需要做進(jìn)賬嗎？所屬期是10月，12月交的，如果需要入賬那我是做在12嗎？

may 追問(wèn)

2019-02-24 16:37

會(huì)計(jì)分錄是？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-24 16:40

如果是企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓?zhuān)氵@邊不需要做賬了，直接申報(bào)交稅就是了。 
整體轉(zhuǎn)讓 
借：銀行存款等 
負(fù)債類(lèi)和所有者權(quán)益所有科目（有余額的） 
貸：資產(chǎn)類(lèi)所有科目（有余額的） 
差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出

may 追問(wèn)

2019-02-24 16:44

公司法人股東全變了，變后我接手做賬，交的個(gè)稅和印花稅我需要入賬不？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-24 16:57

對(duì)于轉(zhuǎn)讓所得的這部分稅原則上是之前的股東個(gè)人承擔(dān)。 
如果是企業(yè)承擔(dān)了，你需要做賬。

may 追問(wèn)

2019-02-24 17:20

是之前股東承擔(dān)了的發(fā)票在我這，新法人交了個(gè)印花稅

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-24 17:35

需要入賬，作為你現(xiàn)在企業(yè)的管理費(fèi)用處理。

may 追問(wèn)

2019-02-24 17:42

你的意思是新法人的印花稅作為管理費(fèi)用入賬嗎？借管理費(fèi)用辦公費(fèi)貸現(xiàn)金？那舊法人股東的個(gè)稅和印花怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄入賬呢？也是我在做

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-24 17:44

新法人的印花稅你直接計(jì)入稅金及附加，之前法人的稅本是由之前法人承擔(dān)，但是你們公司承擔(dān)了，這部分是計(jì)管理費(fèi)用。

may 追問(wèn)

2019-02-24 18:17

一個(gè)公司的法人在另外一個(gè)公司沒(méi)有股份工資表沒(méi)他，他有報(bào)銷(xiāo)可以入賬嗎？可能兩個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)他都有參與，

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-24 18:47

可以入賬，可以報(bào)銷(xiāo)

may 追問(wèn)

2019-02-24 19:49

可以說(shuō)下原因，沒(méi)懂

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-24 19:56

你企業(yè)有些費(fèi)用發(fā)生了，是不是就要給他報(bào)賬，然后你做賬務(wù)處理。 
那么為企業(yè)支付這些費(fèi)用的人不一定是員工，也有可能是其他人，

may 追問(wèn)

2019-02-24 20:33

報(bào)銷(xiāo)的主要是差旅費(fèi)

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-24 20:54

工資表不是他、法人不是他、股權(quán)協(xié)議是否有他

may 追問(wèn)

2019-02-24 21:26

都沒(méi)有，

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-24 22:04

作為臨時(shí)工暫時(shí)掛一下，后面陸續(xù)沖掉

may 追問(wèn)

2019-02-24 23:10

比如分錄？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-24 23:24

借：管理費(fèi)用 
貸：其他應(yīng)付款

may 追問(wèn)

2019-02-25 15:16

這樣處理有沒(méi)有什么稅收風(fēng)險(xiǎn)？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-25 15:29

最后這其他應(yīng)付款是需要還的，往來(lái)，不存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

may 追問(wèn)

2019-02-25 15:58

比如報(bào)銷(xiāo)的火車(chē)票，雖然要還但是成本增加了呀，而且火車(chē)票從票面無(wú)法證明它是因公司業(yè)務(wù)發(fā)生的費(fèi)用，所以我怕存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-25 16:12

金額不大，很多公司也是和你一樣的問(wèn)題。 
直接計(jì)放費(fèi)用，掛其他應(yīng)付，到時(shí)候還了就是了。

may 追問(wèn)

2019-02-25 16:34

好的，我統(tǒng)一掛在法人名下可以嗎？比如所有的報(bào)銷(xiāo)，借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款法人名字，所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)都掛在法人名下可以嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-25 16:39

可以。到時(shí)候清理法人往來(lái)款就行了