您好，老師，請(qǐng)教下2018年年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)，借入股東現(xiàn)金 分錄 借：現(xiàn)金12000 貸：其他應(yīng)付款（股東的）12000；支付了每個(gè)月工資 分錄 預(yù)提工資－借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付工資； 支付時(shí) 借：應(yīng)付工資 貸：現(xiàn)金；，填負(fù)債表出現(xiàn)數(shù)據(jù)，其他應(yīng)付賬款－12000，管理費(fèi)用：12000，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-12000；這樣就造成了負(fù)債表不平衡，請(qǐng)教下咱處理？謝謝

答： 您好，管理費(fèi)用要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，在資產(chǎn)負(fù)債表里填寫在未分配利潤(rùn)項(xiàng)目里面。

剛接到一個(gè)公司的帳，16年一年都沒做過財(cái)務(wù)報(bào)表，好多數(shù)據(jù)也都不全，現(xiàn)在讓做財(cái)務(wù)報(bào)表，不知道怎么下手做是建筑公司，沒有收入之前會(huì)計(jì)只是登記現(xiàn)金流水賬，設(shè)的科目有庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款。其他應(yīng)付款，其他應(yīng)收款，固定資產(chǎn)，在建工程，管理費(fèi)用其他的都沒有該怎么建賬做財(cái)務(wù)報(bào)表看16年年初什么都沒有期初數(shù)據(jù)

答： 參照他現(xiàn)有的科目余額編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲公司某項(xiàng)應(yīng)付賬款被誤計(jì)入其他應(yīng)付款，其金額高于財(cái)務(wù)報(bào)表整體重要性，因此項(xiàng)錯(cuò)報(bào)不影響甲公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，審計(jì)項(xiàng)目組同意管理層不予調(diào)整，問審計(jì)項(xiàng)目組的做法是否恰當(dāng)

答： 您好，恰當(dāng)?shù)?該項(xiàng)錯(cuò)報(bào)屬于分類錯(cuò)報(bào)，雖然金額高于財(cái)務(wù)報(bào)表整體的重要性，但是因?yàn)榇隧?xiàng)錯(cuò)報(bào)不影響甲公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，因此性質(zhì)不重大，不屬于重大錯(cuò)報(bào)。