剛接到一個(gè)公司的帳,16年一年都沒做過財(cái)務(wù)報(bào)表,好多數(shù)據(jù)也都不全,現(xiàn)在讓做財(cái)務(wù)報(bào)表,不知道怎么下手做是建筑公司,沒有收入之前會(huì)計(jì)只是登記現(xiàn)金流水賬,設(shè)的科目有庫存現(xiàn)金,銀行存款。其他應(yīng)付款,其他應(yīng)收款,固定資產(chǎn),在建工程,管理費(fèi)用其他的都沒有該怎么建賬做財(cái)務(wù)報(bào)表看16年年初什么都沒有期初數(shù)據(jù)
卡布奇諾
于2017-03-13 09:22 發(fā)布 ??1745次瀏覽
- 送心意
方老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
2017-03-13 09:26
老師,他這里除了有庫存現(xiàn)金的明細(xì)帳之外,其他的什么都沒有,也沒有科目余額表,賬簿也是手工做的,我實(shí)在無從下手
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參照他現(xiàn)有的科目余額編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
2017-03-13 09:23:42

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2020-07-20 10:40:46

那就是借,管理費(fèi)用-社保4754.04 其他應(yīng)付款-社保(個(gè)人部分)1871.22 貸:其他應(yīng)收款-社保 6625.26
2019-11-14 16:54:47

您好,不是計(jì)到其他應(yīng)收款的,可以參考整個(gè)過程例子
應(yīng)付工資=實(shí)發(fā)工資+個(gè)稅+個(gè)人社保=27000+1000+2000=30000
分錄:
借:成本費(fèi)用科目 30000
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 30000
二、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的社保
借:成本費(fèi)用科目 3000
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 3000
三、代扣個(gè)稅、社保費(fèi)用
借:應(yīng)付職工薪酬-工資 3000
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 2000
貸:應(yīng)付稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 1000
四、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬-工資 27000
貸:銀行存款 27000
五、代繳個(gè)稅、社保
借:應(yīng)付職工薪酬-社保 5000(個(gè)人的與單位支付的一起交給社保局)
借:應(yīng)付稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 1000
貸:銀行存款
2019-11-12 18:25:17

你上面的分錄金額是5470是吧,不是負(fù)數(shù)
2019-08-13 13:44:19
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方老師 解答
2017-03-13 09:23
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2017-03-13 09:29