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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-02-15 15:01

你好，用18年的盈利15萬(wàn)彌補(bǔ)17年15萬(wàn)的虧損就是了

羚月 追問(wèn)

2019-02-15 15:01

不知道怎么操作，通過(guò)匯算清繳？

鄒老師 解答

2019-02-15 15:03

你好，在2018年匯算清繳彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中填寫本期彌補(bǔ)之前年度虧損 15萬(wàn)就是了

羚月 追問(wèn)

2019-02-15 15:04

這樣是不是就可以去稅務(wù)局辦理退稅？

鄒老師 解答

2019-02-15 15:04

你好，如果之前多預(yù)交了，可以申請(qǐng)退稅

羚月 追問(wèn)

2019-02-15 15:07

18年盈利的，每個(gè)季度預(yù)交都有交，現(xiàn)在要是進(jìn)行補(bǔ)虧，應(yīng)該是需要退稅的吧

鄒老師 解答

2019-02-15 15:08

你好，根據(jù)你描述是需要辦理退稅的

羚月 追問(wèn)

2019-02-15 17:13

要想補(bǔ)虧以前年度的虧損，是不是要請(qǐng)審計(jì)作報(bào)告？不可以自己直接稅前補(bǔ)虧嗎

鄒老師 解答

2019-02-15 17:14

你好，這個(gè)就需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)這方面的要求了，這個(gè)沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的

羚月 追問(wèn)

2019-02-15 20:47

老師，17年運(yùn)費(fèi)沒(méi)有發(fā)票，計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，19年才取得發(fā)票。在匯算清繳時(shí)候調(diào)增，那我補(bǔ)交30萬(wàn)企業(yè)所得稅。我補(bǔ)交的這個(gè)，可以不可以以后年度遞減我的所得稅費(fèi)用？

鄒老師 解答

2019-02-15 20:58

你好，補(bǔ)交的企業(yè)所得稅可以遞減之后的所得稅費(fèi)用

羚月 追問(wèn)

2019-02-15 20:59

我在計(jì)算季度所得稅的時(shí)候，直接減出去就可以了吧。可以幫我寫一個(gè)分錄嗎

鄒老師 解答

2019-02-15 21:35

你好，這個(gè)是匯算清繳調(diào)整 
補(bǔ)交的企業(yè)所得稅 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

羚月 追問(wèn)

2019-02-15 21:37

我這個(gè)算補(bǔ)交的所得稅嗎？以后可以減所得稅嗎？

鄒老師 解答

2019-02-15 21:38

你好，是補(bǔ)交 的企業(yè)所得稅 
可以抵扣之后年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額

羚月 追問(wèn)

2019-02-15 21:39

我發(fā)票取得時(shí)間周期過(guò)長(zhǎng)。這種情況也可以抵扣之后年度的所得稅嗎？這種叫遞延所得稅嗎？

鄒老師 解答

2019-02-15 21:40

你好，是的，可以抵扣，屬于遞延所得稅

羚月 追問(wèn)

2019-02-15 21:47

會(huì)計(jì)學(xué)堂有老師和我說(shuō)我這種情況補(bǔ)交的所得稅不是遞延所得稅，我真是不懂到底算不算。

鄒老師 解答

2019-02-15 21:52

你好，因?yàn)楹竺嬗腥〉冒l(fā)票，之前多交的企業(yè)所得稅就可以結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣，所以是屬于的

羚月 追問(wèn)

2019-02-15 21:54

我取的發(fā)票算當(dāng)期成本，是不是也等同于抵扣了？

鄒老師 解答

2019-02-15 21:55

你好，你取得發(fā)票沒(méi)有通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算？

羚月 追問(wèn)

2019-02-15 21:55

如果我取得的發(fā)票算當(dāng)期成本，然后再用補(bǔ)交的遞減所得稅，感覺(jué)重復(fù)計(jì)成本了

鄒老師 解答

2019-02-15 21:56

你好，取得發(fā)票不應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期成本，而是計(jì)入以前年度損益調(diào)整 
之前年度調(diào)增應(yīng)納稅所得額，后面取得發(fā)票就需要調(diào)減應(yīng)納稅所得額才是的

羚月 追問(wèn)

2019-02-15 21:58

企業(yè)所得稅法有沒(méi)有規(guī)定說(shuō)：沒(méi)有在匯算清繳前取得發(fā)票，不允許抵扣。超過(guò)匯算清繳后取得的發(fā)票只能當(dāng)當(dāng)期損益

鄒老師 解答

2019-02-15 22:04

你好，這個(gè)是沒(méi)有明確規(guī)定的

羚月 追問(wèn)

2019-02-15 22:33

補(bǔ)交的所得稅遞減以后所得稅用寫分錄嗎？分錄怎么寫呢？需要做專項(xiàng)申報(bào)吧？這個(gè)專項(xiàng)申報(bào)怎么做？謝謝老師問(wèn)題太多打擾您休息了

鄒老師 解答

2019-02-15 22:35

你好，以后抵扣只需要做計(jì)提分錄就是了 
這個(gè)是不需要做專項(xiàng)申報(bào)的

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你好，用18年的盈利15萬(wàn)彌補(bǔ)17年15萬(wàn)的虧損就是了
2019-02-15 15:01:22
18年彌補(bǔ)的是那年的
2020-03-05 14:21:15
你好，應(yīng)當(dāng)先彌補(bǔ)2015年的虧損
2019-05-21 17:36:45
你好，多交的可以申請(qǐng)退稅或結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣
2019-04-12 08:50:26
您好 彌補(bǔ)虧損不要做分錄 自動(dòng)彌補(bǔ)
2019-05-06 14:09:32
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