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2019-02-13 11:26

庫存商品應(yīng)該在借方吧？

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2019-02-13 11:27

暫估的結(jié)轉(zhuǎn)成本需要怎么處理呢？

鄒老師 解答

2019-02-13 11:27

你好，沖銷暫估是在貸方，根據(jù)發(fā)票入賬是計入庫存商品借方 
之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)據(jù)有錯誤嗎？

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2019-02-13 11:29

沖銷暫估用的跟之前憑證一模一樣的，只是金額用紅字，這樣不對嗎？

鄒老師 解答

2019-02-13 11:30

你好，可以是之前的一模一樣的憑證，金額紅字，這個是正確的 
也可以是之前相反分錄，金額正數(shù) 
這兩種方法都是可以的

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2019-02-13 11:33

之前結(jié)轉(zhuǎn)的暫估成本是按照庫存商品來的，但是收到發(fā)票有進項稅，那暫估的成本就多出了這部分，要怎么處理？

鄒老師 解答

2019-02-13 11:34

你好，沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的成本 
借；庫存商品   貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本

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2019-02-13 11:39

老師，如果在匯算清繳前發(fā)票收不回，那我調(diào)增后的利潤與會計利潤不符，報表以哪個為準呢？允許跨年補虧是哪個利潤呢？

鄒老師 解答

2019-02-13 11:41

你好，以會計報表為準 
彌補虧損是應(yīng)納稅所得額，而是利潤

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2019-02-13 11:47

所得稅是間接通過利潤算出來的啊？沒明白？

鄒老師 解答

2019-02-13 11:48

你好，是的 
企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率 
而應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減

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2019-02-13 12:06

如果我用 應(yīng)納稅所得額＝會計利潤額＋調(diào)整額 這個公式，那會計利潤額可以加上以前年度的負數(shù)嗎？

鄒老師 解答

2019-02-13 12:07

你好，不可以 
如果之前有虧損，是通過彌補虧損來計算調(diào)整之后的當年應(yīng)納稅所得額 
應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減—彌補以前年度虧損

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2019-02-13 12:41

我18年的會計利潤是-10萬，19年彌補以前年度虧損是這10萬嗎？

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2019-02-13 12:49

假設(shè)本年利潤是-10萬，匯算清繳時調(diào)增變成-9萬，在彌補虧損時取哪個數(shù)？

鄒老師 解答

2019-02-13 13:15

你好，彌補虧損是之前年度調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額，不是利潤總額 
彌補虧損是9萬