kaylee 追問

2019-02-11 11:07

老師新年好，那就是不能作為19年差旅費入賬是吧？這樣做以前年度調(diào)整做年報需要調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2019-02-11 11:07

你好，不可以計入19年的費用，而是應(yīng)當(dāng)計入以前年度損益調(diào)整科目核算 
需要調(diào)整18年的差旅費金額

kaylee 追問

2019-02-11 11:12

怎么調(diào)整18年差旅費金額？18年第四度季度報表已經(jīng)報了，只是沒有做匯算清繳。那我是不是同時還要做一筆分錄借:利潤分配-未分配利潤，貸:以前年度調(diào)整？

鄒老師 解答

2019-02-11 11:13

你好，需要做一筆這個分錄  借:利潤分配-未分配利潤，貸:以前年度調(diào)整 
在匯算清繳的時候把補做的 2018年的差旅費支出計入?yún)R算清繳表格的差旅費就是了

kaylee 追問

2019-02-13 09:49

就是說匯算清繳的時候在差旅費那欄填入2018年的金額再加這筆？這樣填不是跟18年的差旅費不一樣了嗎？這樣也可以？

鄒老師 解答

2019-02-13 09:51

你好，因為有在2019年有調(diào)整，那2018年的賬面數(shù)據(jù)與你填寫匯算清繳的差旅費數(shù)據(jù)就會不一致的，這種情況是沒問題的