kaylee 追問

2019-02-11 11:07

老師新年好，那就是不能作為19年差旅費(fèi)入賬是吧？這樣做以前年度調(diào)整做年報(bào)需要調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2019-02-11 11:07

你好，不可以計(jì)入19年的費(fèi)用，而是應(yīng)當(dāng)計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目核算 
需要調(diào)整18年的差旅費(fèi)金額

kaylee 追問

2019-02-11 11:12

怎么調(diào)整18年差旅費(fèi)金額？18年第四度季度報(bào)表已經(jīng)報(bào)了，只是沒有做匯算清繳。那我是不是同時(shí)還要做一筆分錄借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸:以前年度調(diào)整？

鄒老師 解答

2019-02-11 11:13

你好，需要做一筆這個(gè)分錄  借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸:以前年度調(diào)整 
在匯算清繳的時(shí)候把補(bǔ)做的 2018年的差旅費(fèi)支出計(jì)入?yún)R算清繳表格的差旅費(fèi)就是了

kaylee 追問

2019-02-13 09:49

就是說匯算清繳的時(shí)候在差旅費(fèi)那欄填入2018年的金額再加這筆？這樣填不是跟18年的差旅費(fèi)不一樣了嗎？這樣也可以？

鄒老師 解答

2019-02-13 09:51

你好，因?yàn)橛性?019年有調(diào)整，那2018年的賬面數(shù)據(jù)與你填寫匯算清繳的差旅費(fèi)數(shù)據(jù)就會(huì)不一致的，這種情況是沒問題的