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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-01-31 11:25

你好 
紅字發(fā)票  
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務(wù)成本 
正確發(fā)票 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；庫存商品

sand 追問

2019-01-31 11:28

是對方開給我們的增值稅專用發(fā)票，稅號錯了，當(dāng)時沒有發(fā)現(xiàn)，已經(jīng)做賬，但是沒有抵扣?，F(xiàn)在對方補(bǔ)開了一張正確的，但是已經(jīng)是2019年了，跨年了，請問該怎么處理？

鄒老師 解答

2019-01-31 11:29

你好，對方開具的負(fù)數(shù)發(fā)票 
借；應(yīng)付賬款    貸；原材料等科目   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
補(bǔ)開的正確的發(fā)票 
借；原材料等科目   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)付賬款

sand 追問

2019-01-31 11:32

但是稅號是錯的，稅號不對，就相當(dāng)于之前那張發(fā)票根本不是開給我們公司的，我們誤入了賬，對方開的紅票也不是我們的稅號，我們可以用這種發(fā)票做賬嗎？

sand 追問

2019-01-31 11:33

我們這邊是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

鄒老師 解答

2019-01-31 11:33

你好，之前誤入賬，那么補(bǔ)開的負(fù)數(shù)發(fā)票，也需要入賬沖銷之前入賬分錄的

sand 追問

2019-01-31 11:43

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-01-31 11:43

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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你好 紅字發(fā)票 借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫存商品 貸；主營業(yè)務(wù)成本 正確發(fā)票 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品
2019-01-31 11:25:43
分錄都一樣嗎，只不過金額是負(fù)的或者正的，是這樣嗎
2015-11-04 15:27:18
同學(xué)你好，12月銷售開票，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 1月開紅字發(fā)票， 借：借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 金額全部紅字 1月重開正確發(fā)票，借：借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 1月這2筆分錄正負(fù)相抵為0
2019-02-17 10:24:35
你好，12月份按照正常的收入申報這個發(fā)票
2020-01-02 11:45:41
跨越的話，你只能夠沖模開具負(fù)數(shù)發(fā)票。
2020-03-05 21:37:18
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