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送心意

莊老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-01-14 20:34

一般納稅人繳納的增值稅是不是應(yīng)計(jì)入,借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--未交增值稅 貸:銀行存。 
借方余額表示進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅,也就是還可以繼續(xù)抵扣。在增值稅納稅申報(bào)表中與期末留底稅額一欄一致。

原來如此 追問

2019-01-14 21:19

一般納稅人繳納增值稅的分錄怎么做?細(xì)到三級(jí)科目

原來如此 追問

2019-01-14 21:21

我在繳納增值稅,怎么會(huì)進(jìn)大于銷呢,如果進(jìn)大于銷,我就不交增值稅了

莊老師 解答

2019-01-14 21:33

如果進(jìn)大于銷,我就不交增值稅。結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅  
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額  
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額  
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅  
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)  
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅  
 
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;  
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:  
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅  
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅  
繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款

原來如此 追問

2019-01-14 21:48

我們一直是這樣做的 
購(gòu)進(jìn)時(shí), 
借:庫(kù)存商品1000 
    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額160 
貸:銀行存款1160 
銷售時(shí), 
借:應(yīng)收賬款1287 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1100 
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額187 
月末計(jì)提附加稅 
下月初直接繳納27元的增值稅,然后月初做繳稅憑證 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——未交增值稅27 
貸:銀行存款 
然后到年底應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——未交增值稅借方就會(huì)有余額,一直搞不清楚這一點(diǎn)到底是怎么整

原來如此 追問

2019-01-14 21:52

你的意思是月底銷項(xiàng)稅額多的話,需要把多出的部分(也就是本月應(yīng)交的增值稅)做一個(gè)轉(zhuǎn)出分錄嗎

莊老師 解答

2019-01-14 22:20

然后到月底做到,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——未交增值稅貸方

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一般納稅人繳納的增值稅是不是應(yīng)計(jì)入,借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--未交增值稅 貸:銀行存。 借方余額表示進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅,也就是還可以繼續(xù)抵扣。在增值稅納稅申報(bào)表中與期末留底稅額一欄一致。
2019-01-14 20:34:07
你好,怎么會(huì)不平的?應(yīng)該一樣的金額,要不就是你賬務(wù)不對(duì)是嗎?
2018-09-18 18:18:13
你好 如果企業(yè)在次月計(jì)繳上月的稅款的話,應(yīng)該是:在上月月末將應(yīng)納的增值稅稅款轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅金-未交增值稅”的貸方,次月計(jì)繳時(shí),借記“應(yīng)交稅金-未交增值稅”科目即可 應(yīng)該是選擇D;而應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(已交稅金)科目反映的是本月預(yù)繳本月的稅款。
2020-02-05 15:41:33
您好,年末或者月末就應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)的,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,
2018-12-07 21:04:44
是的,實(shí)際繳納的時(shí)候,借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
2018-11-22 09:57:11
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