小玲 追問(wèn)

2019-01-05 14:20

可是這個(gè)月我要用到這一批材料，必需要用到原材料這個(gè)科目，不是嗎？而且增值稅專用發(fā)票的開(kāi)票日期是當(dāng)月的，現(xiàn)在做預(yù)付款，等到認(rèn)證發(fā)票的當(dāng)月再做借：原材料   應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn)  貸：預(yù)付賬款   這個(gè)時(shí)間上相差好幾個(gè)月的，這樣也沒(méi)有關(guān)系嗎？

宸宸老師 解答

2019-01-05 14:26

可以先做： 
借：預(yù)付賬款 
   貸：銀行存款 
 
 原材料可以暫估入賬（就當(dāng)發(fā)票還沒(méi)收到） 
借：原材料 
   貸：應(yīng)付賬款

小玲 追問(wèn)

2019-01-05 14:39

老師，不是說(shuō)一預(yù)到底嗎？前面第一筆分錄借方預(yù)付賬款，后面這筆分錄的貸方怎么又用應(yīng)付賬款這個(gè)科目？

宸宸老師 解答

2019-01-05 14:44

那是因?yàn)槟@筆業(yè)務(wù)比較特殊。 
我給你做個(gè)全套的會(huì)計(jì)處理分錄吧。 
1.您這個(gè)月可以先做一筆預(yù)付款 
借：預(yù)付賬款 
   貸：銀行存款 
 
2.考慮到原材料這個(gè)月就要用（當(dāng)發(fā)票還沒(méi)有收到） 
借：原材料  
   貸：應(yīng)付賬款 
 
3.等你需要做進(jìn)項(xiàng)的后幾個(gè)月 
現(xiàn)將暫估紅沖，然后做正確的跟發(fā)票金額一樣的分錄 
借：原材料 
      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
   貸：應(yīng)付賬款 （發(fā)票金額） 
 
4.預(yù)付沖應(yīng)付 
借：應(yīng)付賬款 
    貸：預(yù)付賬款

小玲 追問(wèn)

2019-01-05 15:15

老師，第一筆分錄附一張銀行回單，第二筆分錄附入庫(kù)單，第三筆分錄紅沖的分錄不需要附原始單據(jù)，然后做進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄附增值稅專用發(fā)票、合同、還需要再附一次第二筆分錄的入庫(kù)單嗎？，第4筆分錄需要附什么原始憑證？

宸宸老師 解答

2019-01-05 15:19

1.第一筆分錄附一張銀行回單，“還有一張暫支憑證” 
2.第二筆分錄附入庫(kù)單 
3.第三筆分錄紅沖不需要的，進(jìn)項(xiàng)的話要分錄，發(fā)票，“入庫(kù)單，您可以再?gòu)?fù)印一份” 
4.預(yù)付沖應(yīng)付 “無(wú)單據(jù)” 
 
祝您工作順利。

小玲 追問(wèn)

2019-01-05 15:25

明白了，謝謝老師 ^_^

小玲 追問(wèn)

2019-01-05 15:28

老師，為什么不要附合同，那合同應(yīng)該附在哪一筆分錄里

宸宸老師 解答

2019-01-05 15:30

同學(xué)，您好，我剛剛漏說(shuō)了合同呢，就如您上面說(shuō)的，附在第三筆就可以了，哈哈。 
記得給好評(píng)哈，謝謝銅須了