天使的夢(mèng) 追問

2019-01-04 13:32

1月份交12月份稅款，是抵扣12月份的稅，那就在12月份里做嗎

天使的夢(mèng) 追問

2019-01-04 13:36

我上面那分錄對(duì)不？

鄒老師 解答

2019-01-04 13:46

你好，是的 
你單位是一般納稅人還是小規(guī)模？

天使的夢(mèng) 追問

2019-01-04 13:54

19年1月升為一般納稅人，之前是小規(guī)模

鄒老師 解答

2019-01-04 13:56

你好，小規(guī)模分錄是 
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

天使的夢(mèng) 追問

2019-01-04 13:58

我那樣做分錄不對(duì)嗎

鄒老師 解答

2019-01-04 14:00

你好，你所做的減免的分錄不對(duì)

天使的夢(mèng) 追問

2019-01-04 14:03

錯(cuò)哪了？不能  借  管理費(fèi)用  負(fù)數(shù)  280嗎

鄒老師 解答

2019-01-04 14:08

你好，借方不是未交增值稅明細(xì)，而是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

天使的夢(mèng) 追問

2019-01-04 14:30

有點(diǎn)懵了，以前我用的就是應(yīng)交增值稅，會(huì)計(jì)學(xué)堂老師說小規(guī)模用未交增值稅，我就改成了未交增值稅

天使的夢(mèng) 追問

2019-01-04 14:56

謝謝您！

天使的夢(mèng) 追問

2019-01-04 14:58

謝謝您！

鄒老師 解答

2019-01-04 15:05

你好，小規(guī)模只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅二級(jí)科目，沒有未交增值稅，未交增值稅是一般納稅人使用的科目