嵐昕 追問(wèn)

2019-01-03 09:31

多記了一筆，當(dāng)時(shí)是  借：應(yīng)收賬款   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交稅金  ，但是當(dāng)時(shí)發(fā)票沒(méi)有開(kāi)出來(lái)，發(fā)票這月才開(kāi)的，這樣當(dāng)時(shí)就記錯(cuò)了，應(yīng)該記到這個(gè)月，這種情況怎么調(diào)整

鄒老師 解答

2019-01-03 09:33

你好，把去年的這筆分錄沖銷，涉及損益科目 的，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算 
然后再做一筆收入分錄

嵐昕 追問(wèn)

2019-01-03 09:59

當(dāng)時(shí)已經(jīng)從本年利潤(rùn)里結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)了。怎么沖銷？ 是否可以用以前年度損益調(diào)整 直接做調(diào)整

嵐昕 追問(wèn)

2019-01-03 10:01

老師，分錄幫我寫一寫吧，謝謝

鄒老師 解答

2019-01-03 10:13

你好 
借；以前年度損益調(diào)整    應(yīng)交稅費(fèi)   貸；應(yīng)收賬款 
然后開(kāi)具發(fā)票 
借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅