公司17年有一筆進(jìn)項(xiàng)稅額異常抵扣（對(duì)方逃稅聯(lián)系不上了），現(xiàn)在稅務(wù)局要求我做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，可17年企業(yè)所得稅匯算清繳18年已經(jīng)做完了，現(xiàn)在19年，企業(yè)所得稅該怎么調(diào)整？

答： 您好，可以在18年記入以前年度損益調(diào)整處理，重新申報(bào)17年的所得稅匯算清繳報(bào)表。如果18年的賬也做完結(jié)賬了，就記入19年的賬里的以前年度損益調(diào)整算是，再重新申報(bào)17年的所得稅匯算清繳報(bào)表。

2021年公司有異常發(fā)票做了3.6萬進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在做企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要做納稅調(diào)整嗎？怎么做？調(diào)增還是調(diào)減？

答： 您好，做了轉(zhuǎn)出后，就相當(dāng)于稅沒法抵扣了，是調(diào)增

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

17年4季度交了所得稅 18年匯算是本年是虧損所有已交的所得稅轉(zhuǎn)入以后年度留抵。在18年我將這筆17年4季度的所得稅做了以前年度損益調(diào)整 將這筆所得稅調(diào)到17年支出了 現(xiàn)在問題是我的應(yīng)交稅費(fèi)借方?jīng)]有這筆金額

答： 這個(gè)不需要做處理的，需要去稅務(wù)局辦理退稅