嘻嘻 追問

2021-09-14 10:24

進項稅額轉出，現(xiàn)在進項稅對應的金額當時進入成本，由于進項轉出，這個金額不讓進成本，要納稅調整，我需要調整哪個項目，調增還是調減？

朱立老師 解答

2021-09-14 10:26

為什么不能進成本
進項轉出可以進成本   可以在稅前扣除的

嘻嘻 追問

2021-09-14 14:02

意思是這張專票異常，不讓抵扣，要作進項稅額轉出處理4萬，同時，所對應的金額26萬，價稅合計30萬，這26萬當初進成本，現(xiàn)在不讓要納稅調整，怎樣填寫納稅調整報表？

朱立老師 解答

2021-09-14 14:16

你好   填105納稅調整表   “其他”  調增一欄填30萬即可

朱立老師 解答

2021-09-14 14:17

更正下   填在 調減一欄   

嘻嘻 追問

2021-09-14 14:18

只有26萬進成本，填26萬對不

朱立老師 解答

2021-09-14 14:29

進項稅轉出  沒轉到成本里么

嘻嘻 追問

2021-09-14 14:32

我在進項表里進項稅額轉出4萬，然后就不知道了

朱立老師 解答

2021-09-14 14:40

當時 需要賬務處理的
借資產(chǎn)、成本等科目  貸應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出）


不然應交稅稅費科目余額不對的

嘻嘻 追問

2021-09-14 14:50

這個月已經(jīng)報完稅了，稅局通知作進項稅額轉出處理，我也還沒做賬，現(xiàn)在又通知我更改去年的年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，我該怎么做？一點都不知道，麻煩老師教我，還有到底該調增還是調減多少？

朱立老師 解答

2021-09-14 14:57

這張異常票據(jù)是在2020年的賬里   則需要做調匯算表   當時進項轉出沒稅前扣除的話  則105表  “其他” 調增26萬


今年做一筆進項稅轉出4萬的分錄    2021匯算時 調增 進項轉出的4萬