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竇老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2018-12-11 19:20

你好同學(xué)，房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收房款時，按照預(yù)收賬款/1.1*0.03預(yù)繳增值稅，預(yù)繳的增值稅填寫到增值稅申報表附表4中，并開具不征稅收入發(fā)票，開具10%發(fā)票時，填寫到附表一，需要抵減的預(yù)繳增值稅填寫附表4和附表1

竇老師 解答

2018-12-11 19:46

你好同學(xué)，如果對我的回答滿意的話，請給予5星好評，謝謝！另祝工作順利！

Sabrina 追問

2018-12-11 19:59

如果按簡易計稅法計算法 5％計算的話，3％的增值稅之前巳預(yù)繳完，現(xiàn)在需要補(bǔ)繳2％的增值稅，那么在增值稅申報表時應(yīng)如何填列？謝謝

竇老師 解答

2018-12-11 20:07

你好同學(xué)。你說的情況屬于房地產(chǎn)營改增以前的項目，也就是老項目，老項目可以按照5%開具發(fā)票。預(yù)繳的增值稅填寫到增值稅申報表附表4第四行第二列中，并開具不征稅收入發(fā)票，開具5%發(fā)票時，需要抵減的預(yù)繳增值稅填寫附表4第四行第三列，并在主表第28行填寫。5%的銷售額填寫到附表1 9b行中。

竇老師 解答

2018-12-11 20:17

你好同學(xué)，如果對我的回答滿意的話，請給予5星好評，謝謝！另祝工作順利！

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你好同學(xué)，房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收房款時，按照預(yù)收賬款/1.1*0.03預(yù)繳增值稅，預(yù)繳的增值稅填寫到增值稅申報表附表4中，并開具不征稅收入發(fā)票，開具10%發(fā)票時，填寫到附表一，需要抵減的預(yù)繳增值稅填寫附表4和附表1
2018-12-11 19:20:16
可抵扣項目，一般在表3里填列
2017-03-07 09:42:08
您好，一般都是用標(biāo)準(zhǔn)申報。集成是納稅人選用的，不是一定要通過這個來填寫增值稅申報表，只是通過一表集成來填寫增值稅申報表能夠達(dá)到相對簡便的作用。預(yù)繳申報適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅時填寫：(一)納稅人(不含其他個人)跨縣(市)提供建筑服務(wù)。(二)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目。(三)納稅人(不含其他個人)出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣(市)的不動產(chǎn)。
2020-07-15 00:28:28
您好！在附表4建筑的那一行，還有主表里面本期分次預(yù)繳稅金
2017-05-09 14:01:59
你好你把你的申報表發(fā)過來
2021-08-23 16:56:00
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