鄒老師 解答

2018-11-28 08:50

你好，收到預付款  借；銀行存款   貸；預收賬款 
開具發(fā)票 借；預收賬款  貸；主營業(yè)務收入  應交稅費 
客戶 借；在途物資   應交稅費（進項稅額）   貸；預付賬款

協議班吳婷婷 追問

2018-11-28 08:51

收入確認不是要控制權轉移嗎

協議班吳婷婷 追問

2018-11-28 08:51

現在客戶都沒收到貨，我這邊能確認收入嗎

鄒老師 解答

2018-11-28 08:52

你好，你這邊只要發(fā)出貨物，就需要確認收入，與對方是否收到 貨物沒有關系

協議班吳婷婷 追問

2018-11-28 08:54

預付款啊，貨怎么會發(fā)出呢

鄒老師 解答

2018-11-28 08:55

你好，收到預付款及開具發(fā)票分錄 
收到預付款計入預收賬款 
但是你單位都開具發(fā)票了，稅法規(guī)定，提前開具發(fā)票的，就需要確認收入，繳納稅款的

協議班吳婷婷 追問

2018-11-28 08:57

我稅確認了，但是現在沒確認收入，只做預收款，

鄒老師 解答

2018-11-28 08:58

你好，開具發(fā)票就需要確認收入，同時確認銷項稅額的