返利不開紅字發(fā)票，庫存商品入庫時是暫估的，沒有發(fā)票，發(fā)票年底統(tǒng)一開給我們，例如：送貨單價格50800，無發(fā)票，銷售價45500（其中稅1325元--增值稅減免），我們收到銷售款后再付錢給生產(chǎn)商41500元（售價45500-返利4000），等于就是說先賣商品，收到銷售款后再付錢給生產(chǎn)商，付錢的時候就直接少付4000元。像這樣的業(yè)務(wù)操作好像很復(fù)雜似的，如何分錄呢？ 而且我算了一下，減免的稅1325元+返利4000元=5325元，正好接近5300元（50800元--45500元）

答： 1、收到委托方發(fā)來的商品時 借：委托代銷商品 （按售價填列） 貸：委托代銷商品款 2、對外銷售時 借：銀行存款/庫存現(xiàn)金 貸：委托代銷商品 應(yīng)交說費---應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 3、等委托方給你們開來增值稅專用發(fā)票時 借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（進項稅額） 同銷項稅額一致的數(shù)額 貸：應(yīng)付賬款 4、支付貨款款并代扣手續(xù)費時 借：委托代銷商品款 應(yīng)付賬款 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 其他業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)收入

暫估入庫到收到發(fā)票。先暫估，借庫存商品。紅沖暫估，紅字借庫存商品。還需要根據(jù)發(fā)票做一次正常的入庫憑證嗎？

答： 一、暫估入庫 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款 二、收到發(fā)票，再沖銷暫估，按發(fā)票的金額入賬處理

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

沖紅暫估入庫，倉庫要開紅字入庫單嗎？

答： 你好 是的 需要開紅字入庫單。