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meizi老師

職稱： 中級會計師

2018-10-19 13:55

公司承擔個稅的話  公司部分計入管理費用  個人部分公司負擔的話走營業(yè)外支出 
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金 

旗旗 追問

2018-10-19 13:57

老師不走職工福利費嗎

meizi老師 解答

2018-10-19 13:58

這個個稅本來就應該是個人承擔的  不應該公司支付  需要走營業(yè)外支出   不是福利費

旗旗 追問

2018-10-19 13:59

那分錄怎么寫，老師可以幫忙一下嗎

meizi老師 解答

2018-10-19 14:06

繳納個人所得稅的時候做：借方營業(yè)外支出 貸方銀行

旗旗 追問

2018-10-19 14:11

因為繳納個稅的分錄是借：應交稅金_應交個人所得稅 貸：銀行存款

meizi老師 解答

2018-10-19 14:37

個人所得稅是由個人承擔的,企業(yè)只是代扣代繳的義務人。公告2011年第28號第四點規(guī)定：雇主為雇員負擔的個人所得稅款，應屬于個人工資薪金的一部分。凡單獨作為企業(yè)管理費列支的，在計算企業(yè)所得稅時不得稅前扣除。本公告自2011年5月1日起施行。公告已明確規(guī)定了個人所得稅無論如何核算都不能在稅前扣除。
個人建議個人承擔的個稅，不能由公司承擔，匯繳時也要作納稅調增的。 
可以將個人的工資返算成稅前工資，正常申報抵扣即可！假如我稅后工資是6000（不考慮社保），那公司可以在造工資是把我的工資提高到6060，扣除60個稅（我承擔），實際發(fā)放的工資還是6000，相當于公司承擔了個稅。希望能幫到你

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公司承擔個稅的話 公司部分計入管理費用 個人部分公司負擔的話走營業(yè)外支出 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應付職工薪酬——工資? 2?計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等）?? 貸：應付職工薪酬——社保? 3?次月發(fā)放工資時? 借：應付職工薪酬——工資? 貸：其他應收款——社保(個人部分)? 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現金／銀行存款或現金? 4?上交杜保? 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? 其他應收款——社保(個人部分)? 貸：銀行存款或現金?
2018-10-19 13:55:11
學員你好，計提工資：借：管理費用 貸：應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬-社保費 （公司承擔部分） 發(fā)放時：借：應付職工薪酬-工資 貸：庫存現金/銀行存款 其他應收款-社保費（個人承擔部分） 繳納社保時：借：其他應收款-社保費（個人承擔部分）應付職工薪酬-社保費 （公司承擔部分） 貸：銀行存款
2018-02-01 15:02:06
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金
2019-09-05 13:53:32
同學你好 ，先說計提，借：制造費用 貸：應付職工薪酬，發(fā)放時，借：應付職工薪酬，借：管理費用-17228.25貸：銀行存款，貸：其他應收款6113.25元，
2022-01-02 15:04:03
同學你好 很高興為你解答 就是先發(fā)放后期需要扣除嗎
2022-04-13 10:00:08
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