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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2015-12-01 16:29

某年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為200萬(wàn)元,該公司:當(dāng)年向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬(wàn)元,年利率8%,其中:30萬(wàn)元用于建造固定資產(chǎn),該項(xiàng)固定資產(chǎn)年底尚未完工,其余部分用作生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。同期銀行貸款利率為5%。全年在實(shí)發(fā)工資總額為145萬(wàn)元,實(shí)際計(jì)提職工工費(fèi)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)共253750元,已知該企業(yè)年平均在冊(cè)職工175人。全年銷售收入為3000萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生廣告費(fèi)70萬(wàn)元。上年發(fā)生而當(dāng)年尚未扣除的廣告費(fèi)8萬(wàn)元。上年發(fā)生虧損10萬(wàn)元。 
要求:(1) 計(jì)算借款費(fèi)用的調(diào)整數(shù) 
(2)計(jì)算計(jì)提的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的調(diào)整數(shù) 
(3)計(jì)算發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整數(shù) 
(4)計(jì)算發(fā)生的廣告費(fèi)的調(diào)整數(shù) 
(5)計(jì)算調(diào)整過(guò)后的應(yīng)納稅所得額 
(6)計(jì)算全年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅稅款

鄒老師 解答

2015-12-01 16:30

你可以加我QQ,1076199025,我可以給你回復(fù)

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某年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為200萬(wàn)元,該公司:當(dāng)年向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬(wàn)元,年利率8%,其中:30萬(wàn)元用于建造固定資產(chǎn),該項(xiàng)固定資產(chǎn)年底尚未完工,其余部分用作生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。同期銀行貸款利率為5%。全年在實(shí)發(fā)工資總額為145萬(wàn)元,實(shí)際計(jì)提職工工費(fèi)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)共253750元,已知該企業(yè)年平均在冊(cè)職工175人。全年銷售收入為3000萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生廣告費(fèi)70萬(wàn)元。上年發(fā)生而當(dāng)年尚未扣除的廣告費(fèi)8萬(wàn)元。上年發(fā)生虧損10萬(wàn)元。 要求:(1) 計(jì)算借款費(fèi)用的調(diào)整數(shù) (2)計(jì)算計(jì)提的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的調(diào)整數(shù) (3)計(jì)算發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整數(shù) (4)計(jì)算發(fā)生的廣告費(fèi)的調(diào)整數(shù) (5)計(jì)算調(diào)整過(guò)后的應(yīng)納稅所得額 (6)計(jì)算全年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅稅款
2015-12-01 16:29:24
(今年利潤(rùn)總額-去年利潤(rùn)總額)/去年利潤(rùn)總額=50%
2020-05-20 10:27:15
已知利潤(rùn)增長(zhǎng)率=1-(本年度利潤(rùn)總額)/上一年度利潤(rùn)總額
2018-11-26 09:57:45
你上年度是負(fù)數(shù)利潤(rùn)嗎
2019-10-30 15:10:26
你好,這個(gè)并不影響利潤(rùn)總額的。
2021-10-22 14:39:24
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