靜待花開 追問

2018-10-09 15:15

老師，我向?qū)Ψ介_出工程價款結算單時，  借：應收賬款   
                                                                   貸：工程結算   
                                                                            應交稅費———待轉(zhuǎn)銷項稅額 
                                                                            
                    對方付結算單的一部分款項給我后     借：銀行存款 
                                                                                  貸：應收賬款 
                      隨后我向?qū)Ψ介_具他付款同等金額的發(fā)票給他    借: 應交稅費-----待轉(zhuǎn)銷項稅額 
                                                                                                         貸：應交稅費—-應交增值稅（銷項稅額） 
                          這幾個過程做賬分錄對嗎？如果不對，該怎么改正？

靜待花開 追問

2018-10-09 15:23

不是，開發(fā)票是因為對方付給了我工程款，所以我給對方開發(fā)票，給對方開具了發(fā)票后，我怎么做賬啊老師？在前兩個分錄的基礎上

靜待花開 追問

2018-10-09 15:30

好的謝謝老師   ，那我交增值稅的時候：直接 
借 ：應交稅費--待轉(zhuǎn)銷項稅額 
   貸：銀行存款 
對嗎？

紫藤老師 解答

2018-10-09 14:54

可以做預收賬款，借 銀行存款 貸 預收賬款

紫藤老師 解答

2018-10-09 14:58

借 銀行存款 貸 工程結算 應交稅費

紫藤老師 解答

2018-10-09 15:19

前兩個是正確的，你要看你開的發(fā)票是什么原因。如果是退款的話，就紅字沖銷

紫藤老師 解答

2018-10-09 15:27

開發(fā)票的時候不需要做賬。兩個會計分錄就可以了。

紫藤老師 解答

2018-10-09 15:29

如果你先收到錢再開發(fā)票，應該這么做。 
 
借 銀行存款 貸 預收賬款 
 
開出發(fā)票  
借 預收賬款 
貸 工程結算 
      應交稅費銷項

紫藤老師 解答

2018-10-09 15:30

對的，是這樣呢。