ID 追問(wèn)

2018-09-22 15:05

老師能用分錄解釋下嗎？ 看這個(gè)是懂非懂，又不知道問(wèn)題在哪

何老師 解答

2018-09-22 15:13

好的。 
銷(xiāo)售商品： 
借：應(yīng)收賬款 
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
          應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 
采購(gòu)原材料 
借：原材料 
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 
     貸：應(yīng)付賬款 
 
購(gòu)買(mǎi)房屋： 
借：固定資產(chǎn) 
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅                 發(fā)票稅額的60% 
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅      發(fā)票稅額的40% 
      貸：銀行存款

ID 追問(wèn)

2018-09-22 15:38

那我上月忘記抵扣的 進(jìn)項(xiàng)稅是否也需要 轉(zhuǎn)入 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)額  ？

何老師 解答

2018-09-22 15:40

如果你的意思是，購(gòu)買(mǎi)的房產(chǎn)建筑的進(jìn)項(xiàng)稅一次性計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅，本月需要將40%部分調(diào)整到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅中

ID 追問(wèn)

2018-09-22 15:43

沒(méi)有就是購(gòu)買(mǎi)原材料 的 進(jìn)項(xiàng)稅，上月忘記抵扣了，我是否應(yīng)該 轉(zhuǎn)入 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)額 ？

何老師 解答

2018-09-22 15:47

你發(fā)票如果已經(jīng)認(rèn)證通過(guò)了，直接轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅科目就行

ID 追問(wèn)

2018-09-22 15:48

發(fā)票寄過(guò)來(lái)時(shí)已經(jīng)比較晚，忘記認(rèn)證了。

何老師 解答

2018-09-22 15:53

那應(yīng)該計(jì)入未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅科目，而不是未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。未抵扣是已認(rèn)證的發(fā)票需要分次抵扣的，有這個(gè)科目。如果是還沒(méi)認(rèn)證，應(yīng)該計(jì)入未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅科目

ID 追問(wèn)

2018-09-22 15:56

認(rèn)證了就轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)不是購(gòu)買(mǎi)原材料時(shí)就做了分錄了嗎？

何老師 解答

2018-09-22 16:20

你上個(gè)月取得發(fā)票，未認(rèn)證。入賬的時(shí)候，不計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅科目，計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅科目，等下個(gè)月認(rèn)證發(fā)票了。再?gòu)拇J(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅科目轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅科目中