純外貿(mào)出口企業(yè) 一般納稅人一票貨的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 在國(guó)稅網(wǎng)站平臺(tái) 確認(rèn)勾選退稅 認(rèn)證了這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，金額 200000元， 稅額32000元，這個(gè)貨 是出口的，須申請(qǐng)出口退稅，退稅率為9%就是可以申請(qǐng)退稅18000元， 剩下的14000元不退稅?，F(xiàn)在只是認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅票， 就是在國(guó)稅平臺(tái) 勾選退稅確認(rèn)，還沒有去申請(qǐng)出口退稅，計(jì)劃以后再去申請(qǐng)出口退稅。增值稅附表二該怎么填報(bào)?

答： 您好！出口退稅的進(jìn)項(xiàng)稅填寫在26欄本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣欄目。

我是純外貿(mào)企業(yè) 一般納稅人我一票貨的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 在國(guó)稅網(wǎng)站平臺(tái) 確認(rèn)勾選退稅 認(rèn)證了這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額 200000， 稅額 32000， 然后附表二上面就自動(dòng)的填寫了本期抵扣的稅額，在第2欄。這個(gè)貨 是出口的，要申請(qǐng)退稅的，退稅率為9%就是說32000的稅額， 只可以退稅9%，就是可以申請(qǐng)退稅18000元， 剩下的14000元不退稅，要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?，F(xiàn)在只是認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅票， 就是在國(guó)稅平臺(tái) 勾選退稅確認(rèn)，還沒有去申請(qǐng)出口退稅，計(jì)劃這個(gè)月或者下個(gè)月再去申請(qǐng)。第一次實(shí)操，不懂，大腦一片空白，學(xué)的也忘光了，麻煩幫我看下，增值稅附表二在附件，認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（確認(rèn)勾選退稅的）之后， 其中的那個(gè)金額和稅額 就自動(dòng)出現(xiàn)在 第2欄了，“本期認(rèn)證且本期申報(bào)抵扣”。不是我填的。以上是具體情況，麻煩幫看下增值稅附表二其余該怎么填。

答： 附表二第4行就是你們當(dāng)期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，認(rèn)證了4張發(fā)票，不含稅的金額是200000元，稅率是16%，進(jìn)項(xiàng)稅是32000元，因?yàn)槟銈兪峭硕?%，因此7%的稅額需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。在附表二第18行 “ 免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”填寫的數(shù)據(jù)是：14000元，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，可以退稅的金額是18000元 14000元不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄是： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請(qǐng)問外貿(mào)企業(yè)出口一批貨物，款項(xiàng)未收到，進(jìn)賬發(fā)票的退稅認(rèn)證是在什么時(shí)候勾選認(rèn)證啊，勾選退稅認(rèn)證后，申報(bào)表怎么填進(jìn)賬發(fā)票勾選退稅認(rèn)證完后，什么時(shí)候能申請(qǐng)退稅

答： 你好，收到發(fā)票跟報(bào)關(guān)單核對(duì)無誤，就可以勾選退稅。 然后報(bào)關(guān)單的次月就可以申請(qǐng)退稅