生產(chǎn)型企業(yè)出口,留底稅額大于應(yīng)退稅額的話只能按應(yīng)退稅額退稅,多余金額留抵下月是嘛?
obsess
于2018-07-29 21:29 發(fā)布 ??3649次瀏覽
- 送心意
老江老師
職稱: ,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-07-29 21:40
你好
1、如當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額,則:
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額,
當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額;
2、如當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額,則:
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額,
當(dāng)期免抵稅額=0,
結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅額=當(dāng)期期末留抵稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額。
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你好
1、如當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額,則:
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額,
當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額;
2、如當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額,則:
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額,
當(dāng)期免抵稅額=0,
結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅額=當(dāng)期期末留抵稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額。
2018-07-29 21:40:28

你好,生產(chǎn)型企業(yè)一直是這樣的,出口計(jì)算退稅額-增值留抵稅=免抵稅額,免抵稅額一直要交附加稅的
2021-10-29 15:14:08

是的,因?yàn)槊獾滞私痤~都用來(lái)抵消銷項(xiàng)了,沒有稅額可以退了
2017-02-26 12:55:42

要把能抵扣的都去除掉,按實(shí)際繳納為計(jì)稅依據(jù)
2019-05-18 20:45:05

老師,出口退稅能退多少稅,總結(jié)出來(lái)就是銷項(xiàng) - 進(jìn)項(xiàng)后有留抵,如果出口的最大退稅率小于留抵,那么只能退留抵的金額,而且最大退稅率-留抵的差額還要交附加稅,如果留抵大于最大退稅率,那么就可以把最大退稅率都退回來(lái),并且余下的留抵還可以留在下期抵扣,是這樣嗎
2018-12-13 21:12:14
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