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送心意

老江老師

職稱,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-07-29 21:40

你好 
1、如當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額,則: 
  當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額, 
  當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額; 
2、如當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額,則: 
  當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額, 
  當(dāng)期免抵稅額=0, 
  結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅額=當(dāng)期期末留抵稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額。

obsess 追問(wèn)

2018-07-29 21:50

老師,免抵稅額有什么作用?

老江老師 解答

2018-07-29 22:10

免抵稅額是指在內(nèi)銷應(yīng)納增值稅稅額中抵減的那部分出口免抵退稅額

obsess 追問(wèn)

2018-07-29 22:21

老師 這個(gè)免抵稅額可以留抵下期嗎

老江老師 解答

2018-07-29 22:33

不能,這個(gè)相當(dāng)于內(nèi)銷用掉了外銷的進(jìn)項(xiàng)稅.....這部分要交附加稅的

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你好 1、如當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額,則:   當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額,   當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額; 2、如當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額,則:   當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額,   當(dāng)期免抵稅額=0,   結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅額=當(dāng)期期末留抵稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額。
2018-07-29 21:40:28
你好,生產(chǎn)型企業(yè)一直是這樣的,出口計(jì)算退稅額-增值留抵稅=免抵稅額,免抵稅額一直要交附加稅的
2021-10-29 15:14:08
是的,因?yàn)槊獾滞私痤~都用來(lái)抵消銷項(xiàng)了,沒有稅額可以退了
2017-02-26 12:55:42
要把能抵扣的都去除掉,按實(shí)際繳納為計(jì)稅依據(jù)
2019-05-18 20:45:05
老師,出口退稅能退多少稅,總結(jié)出來(lái)就是銷項(xiàng) - 進(jìn)項(xiàng)后有留抵,如果出口的最大退稅率小于留抵,那么只能退留抵的金額,而且最大退稅率-留抵的差額還要交附加稅,如果留抵大于最大退稅率,那么就可以把最大退稅率都退回來(lái),并且余下的留抵還可以留在下期抵扣,是這樣嗎
2018-12-13 21:12:14
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