1:第一季的企業(yè)所得稅計提的時候是計提在第一季度嗎？如果在第一季度漏計提了可以在第二季度計提嗎？2：業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以先預(yù)支現(xiàn)金嗎？預(yù)支的時候借管理費(fèi)用，貸現(xiàn)金，如沒有發(fā)票可以按原分錄負(fù)數(shù)處理可以嗎？3:季度預(yù)繳A類所得稅申報表中的本年累計金額是指本季度的還是指1到6份總額

答： 1，1季度計提的所得稅是第一季度的，沒有計提第二季度可以補(bǔ)提的，2可以預(yù)支，借其他應(yīng)收款（某某）貸庫存現(xiàn)金 沒有發(fā)票，這筆其他應(yīng)收款就不能平帳，3，本年累計數(shù)是1―6月份的數(shù)據(jù)

第一季度根據(jù)利潤總額計提和預(yù)交了第一季度企業(yè)所得稅，第二季度累計的本年累計金額計算的第二季度企業(yè)所得稅比第一季度繳納的少，如何報和繳納第二季度企業(yè)所得稅？

答： 你好，根據(jù)利潤表本年累計的收入，成本，利潤總額填寫所得稅申報表的收入，成本，利潤總額欄次 這種情況第二季度不需要繳納企業(yè)所得稅

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，問兩個問題，第一個問題：現(xiàn)在申報第二季度所得稅，問一下中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表A類，里面的營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額等本年累計金額是填寫4-6月的累計數(shù)還是1-6月份的累計數(shù)？ 第二個問題：如果第1季度是虧損，第2季度是盈利，但是1-6月份的累計還是虧損的話是否需要預(yù)繳第2季度所得稅？

答： 你好根據(jù)1-6月的累計數(shù)字填寫的 1-6月虧并不需要繳納所得稅