嬌嬌 追問

2020-01-10 21:35

第一季度和第二季度有外地的，也有本市的

郭老師 解答

2020-01-10 21:38

這個都是自己出來的
本市在13
異地在14

嬌嬌 追問

2020-01-10 21:46

老師你好，那么第一和第二季度漏填的可以全年計算出來填在第四季度的企業(yè)所得稅報表中嗎？

嬌嬌 追問

2020-01-10 22:32

麻煩老師解答一下對于前2個季度漏報的已經(jīng)預繳的企業(yè)所得稅，可以匯總填到第四季度企業(yè)所得稅報表中嗎？

郭老師 解答

2020-01-10 23:14

你可以試下的能填寫的可以

嬌嬌 追問

2020-01-10 23:17

再請教下老師，如果填寫不了，賬上的本年已經(jīng)繳納的企業(yè)所得稅本年累計數(shù)和年末企業(yè)所得稅報表上已經(jīng)繳納的金額不一致，有沒有稅務風險

郭老師 解答

2020-01-10 23:22

賬上計提的多少，你的財務報表才能出多少的

嬌嬌 追問

2020-01-10 23:28

也就是說賬上計提了實際預繳的第一季度和第二季度的企業(yè)所得稅，但是財務報表漏掉的那部分金額沒有填上的話，企業(yè)所得稅報表實際已經(jīng)繳納的金額和賬上的金額不一致，會有稅務風險？必須調為一致，對嗎？

郭老師 解答

2020-01-10 23:31

沒有風險的
你這個是實際業(yè)務
預繳的不計提的

嬌嬌 追問

2020-01-10 23:33

請教下老師外地預繳是只有附加稅需要計提，企業(yè)所得稅和增值稅，直接寫繳納的分錄，對嗎

郭老師 解答

2020-01-10 23:34

都不用計提的
你需要交多少，季度末或者月度末的那個月再計提

嬌嬌 追問

2020-01-10 23:37

那當月開票繳納時，拿到完稅憑證單子怎么寫分錄，請老師寫下分錄

郭老師 解答

2020-01-10 23:42

一般納稅人嗎
借應交稅費-預繳增值稅/附加稅/所得稅/個稅貸銀存

嬌嬌 追問

2020-01-10 23:43

是一般納稅人，謝謝老師不吝賜教

郭老師 解答

2020-01-11 01:37

不用客氣的，