異地的建筑業(yè)，計(jì)提收入時(shí)計(jì)提收入時(shí)，增值稅3萬(wàn)是要在異地預(yù)交的是吧，同時(shí)要計(jì)提附加稅，個(gè)增值稅一起在異地預(yù)交？

答： 不是計(jì)提是預(yù)交，是收到支付的工程款時(shí)預(yù)交。

異地經(jīng)營(yíng)預(yù)交增值稅跟附加稅怎么入賬？本地還需要計(jì)提嗎？計(jì)提時(shí)和抵扣時(shí)又怎么入賬？

答： 一、納稅人跨地區(qū)提供建筑服務(wù)、銷售和出租不動(dòng)產(chǎn)的，應(yīng)在建筑服務(wù)發(fā)生地、不動(dòng)產(chǎn)所在地預(yù)繳增值稅時(shí)，以預(yù)繳增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，并按預(yù)繳增值稅所在地的城市維護(hù)建設(shè)稅適用稅率和教育費(fèi)附加征收率就地計(jì)算繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。 二、預(yù)繳增值稅的納稅人在其機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)繳納增值稅時(shí)，以其實(shí)際繳納的增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，并按機(jī)構(gòu)所在地的城市維護(hù)建設(shè)稅適用稅率和教育費(fèi)附加征收率就地計(jì)算繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。 案例解析】 例：A 省某市建筑企業(yè)（一般納稅人）2016年8月在B省某縣提供建筑服務(wù)（非簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目），當(dāng)月分別取得建筑服務(wù)收入（含稅）4662萬(wàn)元，分別支付分包款1332萬(wàn)元（取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為132萬(wàn)元），支付不動(dòng)產(chǎn)租賃費(fèi)用111萬(wàn)元（取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為11萬(wàn)元），購(gòu)入建筑材料1170萬(wàn)元（取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為170萬(wàn)元）。 1.在B省某縣的建筑服務(wù)應(yīng)向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅。當(dāng)期預(yù)繳稅款＝（4662－1332）÷（1＋11%）×2%＝60（萬(wàn)元），在B省某縣繳納城建稅3萬(wàn)元（60×5%），繳納教育費(fèi)附加1.8萬(wàn)元（60×3%），繳納地方教育費(fèi)附加1.2萬(wàn)元（60×2%）。 預(yù)繳稅款： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅 600000 貸：銀行存款 600000 計(jì)提附加： 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 60000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 30000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 18000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 12000 繳納附加： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 30000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 18000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 12000 貸：銀行存款 60000

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

異地建筑服務(wù)。當(dāng)?shù)仡A(yù)交了增值稅10萬(wàn)，也預(yù)交了附加稅，那么這部分附加稅。需要計(jì)提在本期的賬里嗎？實(shí)際繳納的時(shí)候，需要沖回嗎？

答： 你好，按實(shí)際交的計(jì)入本期稅金及附加