異地經(jīng)營預(yù)交增值稅跟附加稅怎么入賬？本地還需要計提嗎？計提時和抵扣時又怎么入賬？

答： 一、納稅人跨地區(qū)提供建筑服務(wù)、銷售和出租不動產(chǎn)的，應(yīng)在建筑服務(wù)發(fā)生地、不動產(chǎn)所在地預(yù)繳增值稅時，以預(yù)繳增值稅稅額為計稅依據(jù)，并按預(yù)繳增值稅所在地的城市維護(hù)建設(shè)稅適用稅率和教育費附加征收率就地計算繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加。 二、預(yù)繳增值稅的納稅人在其機構(gòu)所在地申報繳納增值稅時，以其實際繳納的增值稅稅額為計稅依據(jù)，并按機構(gòu)所在地的城市維護(hù)建設(shè)稅適用稅率和教育費附加征收率就地計算繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加。 案例解析】 例：A 省某市建筑企業(yè)（一般納稅人）2016年8月在B省某縣提供建筑服務(wù)（非簡易計稅項目），當(dāng)月分別取得建筑服務(wù)收入（含稅）4662萬元，分別支付分包款1332萬元（取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為132萬元），支付不動產(chǎn)租賃費用111萬元（取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為11萬元），購入建筑材料1170萬元（取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為170萬元）。 1.在B省某縣的建筑服務(wù)應(yīng)向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機關(guān)預(yù)繳增值稅。當(dāng)期預(yù)繳稅款＝（4662－1332）÷（1＋11%）×2%＝60（萬元），在B省某縣繳納城建稅3萬元（60×5%），繳納教育費附加1.8萬元（60×3%），繳納地方教育費附加1.2萬元（60×2%）。 預(yù)繳稅款： 借：應(yīng)交稅費——預(yù)繳增值稅 600000 貸：銀行存款 600000 計提附加： 借：營業(yè)稅金及附加 60000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 30000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 18000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加 12000 繳納附加： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 30000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 18000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加 12000 貸：銀行存款 60000

異地的建筑業(yè)，計提收入時計提收入時，增值稅3萬是要在異地預(yù)交的是吧，同時要計提附加稅，個增值稅一起在異地預(yù)交？

答： 不是計提是預(yù)交，是收到支付的工程款時預(yù)交。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，異地預(yù)繳的增值稅和附加稅 需要和非異地預(yù)繳的分開計提做賬嗎？

答： 你好，是的，分開計提分開支付。