建筑行業(yè)，異地預繳稅款，5月份異地預繳增值稅11萬，銷項開了5萬，內(nèi)賬計提稅金的時候是按11萬，還是5萬計提？

文文老師

職稱：中級會計師,稅務師

2020-06-15 15:27

內(nèi)賬計提稅金的時候是按11萬

zp盼盼追問

2020-06-15 19:37

老師，那外賬預繳11萬增值稅，月末簡易計稅銷項稅結轉分錄是什么？附加稅計提按11萬*（0.07＋0.03＋0.02）計提？

文文老師解答

2020-06-15 20:38

簡易計稅就沒有銷項了
直接用借：應交稅費-簡易計稅貸：銀行存款
附加稅計提按11萬*（0.07＋0.03＋0.02）計提

zp盼盼追問

2020-06-15 21:16

我們是勞務分包，簽的合同全是清包工
預繳時：
借：應交稅費—預繳增值稅  11
貸：銀行存款   11
5月開票：
借：應收賬款
貸：應交稅費—簡易計稅  5
     主營業(yè)務收入
月末：
借：應交稅費—未交增值稅    6
        應交稅費—簡易計稅    5
貸：應交稅費—預繳增值稅  11
老師，這樣對嗎？