zp盼盼 追問

2020-06-15 19:37

老師，那外賬預(yù)繳11萬增值稅，月末簡易計(jì)稅銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是什么？附加稅計(jì)提按11萬*（0.07＋0.03＋0.02）計(jì)提？

文文老師 解答

2020-06-15 20:38

簡易計(jì)稅就沒有銷項(xiàng)了
直接用 借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅 貸：銀行存款
附加稅計(jì)提按11萬*（0.07＋0.03＋0.02）計(jì)提

zp盼盼 追問

2020-06-15 21:16

我們是勞務(wù)分包，簽的合同全是清包工
預(yù)繳時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅  11
貸：銀行存款   11
5月開票：
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅  5
     主營業(yè)務(wù)收入
月末：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅    6
        應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅    5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅  11
老師，這樣對嗎？