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公司銷售材料，發(fā)票未開，分錄怎么做
小游
于2018-07-07 20:33 發(fā)布 ??1124次瀏覽
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王雁鳴老師
職稱： 中級會計師
2018-07-07 20:34
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公司銷售材料，發(fā)票未開，分錄怎么做
答： 您好，借：發(fā)出商品，貸；原材料。
購進材料，發(fā)票沒來怎么做分錄，發(fā)票后來來了怎么做分錄銷售材料，發(fā)票沒開怎么做分錄，發(fā)票后來來了又怎么做分錄
答： 貨到票未到，暫估入庫借庫存商品貸應(yīng)付賬款暫估 收到發(fā)票先紅沖前面暫估的分錄，然后按發(fā)票金額借庫存商品貸應(yīng)付賬款 銷售材料沒有開發(fā)票，實際已經(jīng)完成銷售的按無票收入做賬，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 后面補開發(fā)票，先把前面無票收入的分錄紅沖，再按發(fā)票金額入賬，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
銷售貨物，收到錢了，不開發(fā)票，公司怎么做做分錄？等開發(fā)票怎么做分錄？采購材料，付款了，還拿不到發(fā)票，怎么做分錄？等拿到發(fā)票怎么做分錄？
答： 您好，不開發(fā)票時，收款，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：預(yù)收賬款，發(fā)貨時，借；發(fā)出商品，貸；庫存商品。開發(fā)票后，借：預(yù)收賬款，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸；發(fā)出商品。采購付款時，借；預(yù)付賬款，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，收到時，借；原材料，貸：應(yīng)付賬款-暫估。拿到發(fā)票時，先做，借；原材料，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款-暫估，負(fù)數(shù)，再做，借；原材料，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，用于應(yīng)稅項目，否則無此分錄），貸：預(yù)付賬款。
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