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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2018-09-22 13:07

您好,不開發(fā)票時,收款,借;現(xiàn)金或者銀行存款,貸:預(yù)收賬款,發(fā)貨時,借;發(fā)出商品,貸;庫存商品。開發(fā)票后,借:預(yù)收賬款,貸;主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:主營業(yè)務(wù)成本,貸;發(fā)出商品。采購付款時,借;預(yù)付賬款,貸;現(xiàn)金或者銀行存款,收到時,借;原材料,貸:應(yīng)付賬款-暫估。拿到發(fā)票時,先做,借;原材料,負數(shù),貸:應(yīng)付賬款-暫估,負數(shù),再做,借;原材料,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項(一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票,用于應(yīng)稅項目,否則無此分錄),貸:預(yù)付賬款。

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您好,不開發(fā)票時,收款,借;現(xiàn)金或者銀行存款,貸:預(yù)收賬款,發(fā)貨時,借;發(fā)出商品,貸;庫存商品。開發(fā)票后,借:預(yù)收賬款,貸;主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:主營業(yè)務(wù)成本,貸;發(fā)出商品。采購付款時,借;預(yù)付賬款,貸;現(xiàn)金或者銀行存款,收到時,借;原材料,貸:應(yīng)付賬款-暫估。拿到發(fā)票時,先做,借;原材料,負數(shù),貸:應(yīng)付賬款-暫估,負數(shù),再做,借;原材料,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項(一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票,用于應(yīng)稅項目,否則無此分錄),貸:預(yù)付賬款。
2018-09-22 13:07:46
借原材料貸應(yīng)付賬款-暫估 借應(yīng)付賬款貸銀行 收到發(fā)票 借原材料負數(shù)貸應(yīng)付賬款-暫估負數(shù) 然后再做借原材料貸應(yīng)付賬款
2020-05-27 11:52:31
你好借應(yīng)收帳款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(銷項稅額。收到款借銀行存款 貸應(yīng)收賬款
2021-07-01 13:51:26
對該批原材料暫估入賬,做會計分錄: 借:原材料 貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 下月初用紅字做同樣的分錄予以沖回,待收到發(fā)票后按正常程序做賬: 借:原材料 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款(或應(yīng)付票據(jù))
2019-01-20 08:16:07
貨到票未到,暫估入庫借庫存商品貸應(yīng)付賬款暫估 收到發(fā)票先紅沖前面暫估的分錄,然后按發(fā)票金額借庫存商品貸應(yīng)付賬款 銷售材料沒有開發(fā)票,實際已經(jīng)完成銷售的按無票收入做賬,借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 后面補開發(fā)票,先把前面無票收入的分錄紅沖,再按發(fā)票金額入賬,借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費
2020-06-30 16:36:27
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