Y. 追問

2025-05-24 13:56

是的，領(lǐng)用了的

樸老師 解答

2025-05-24 13:59

1. 沖暫估：紅字沖回24年暫估分錄。
2. 入實際：按實際收到材料做采購入賬分錄。
3. 調(diào)成本（若需）：若已結(jié)轉(zhuǎn)成本，按差異調(diào)整成本費用科目。

Y. 追問

2025-05-24 14:00

那我領(lǐng)用的分錄需要沖紅嗎？調(diào)整成本的分錄要怎么做呢？

樸老師 解答

2025-05-24 14:03

領(lǐng)用分錄是否沖紅
如果暫估材料領(lǐng)用的數(shù)量、金額與實際材料一致，只是材料種類有誤，領(lǐng)用分錄本身無需沖紅。但如果暫估和實際材料在成本上有差異，后續(xù)需對成本進(jìn)行調(diào)整；若領(lǐng)用數(shù)量、金額等也存在差異，需視情況調(diào)整。
調(diào)整成本分錄
 若暫估材料成本高于實際材料成本
假設(shè)暫估材料用于生產(chǎn)產(chǎn)品，已計入“生產(chǎn)成本”，且暫估成本比實際成本多了X元：
借：原材料 - 實際材料
貸：生產(chǎn)成本
 若暫估材料成本低于實際材料成本
同樣假設(shè)用于生產(chǎn)產(chǎn)品計入“生產(chǎn)成本”，實際成本比暫估成本多了Y元：
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料 - 實際材料
如果暫估材料用于非生產(chǎn)領(lǐng)域，比如用于管理部門消耗，上述分錄中的“生產(chǎn)成本”應(yīng)替換為“管理費用”等對應(yīng)科目。

Y. 追問

2025-05-24 14:06

老師，數(shù)量一致金額不一致也是要紅沖領(lǐng)用分錄對吧

樸老師 解答

2025-05-24 14:07

對的，金額也要調(diào)整一致

Y. 追問

2025-05-24 14:07

我是跨年度的，需要調(diào)整其他的嗎？

樸老師 解答

2025-05-24 14:08

同學(xué)你好
其他的不需要了哦

Y. 追問

2025-05-24 14:09

他們之前的差異不用調(diào)整以前年度損益和利潤分配嗎？

樸老師 解答

2025-05-24 14:13

你這個沒有必要的哦

Y. 追問

2025-05-24 14:18

老師，所以現(xiàn)在我需要沖紅24年的暫估和領(lǐng)用分錄，然后實際的材料入賬，在調(diào)整成本借原材料-實際材料   貸生產(chǎn)成本就可以了是嗎？

樸老師 解答

2025-05-24 14:23

對的
這樣做就可以了

Y. 追問

2025-05-24 14:24

老師，但是我的生產(chǎn)成本是負(fù)數(shù)也沒關(guān)系嗎

樸老師 解答

2025-05-24 14:24

你庫存商品也得沖減

Y. 追問

2025-05-24 14:25

沖減在產(chǎn)品成本嗎？

樸老師 解答

2025-05-24 14:29

是庫存商品然后沖減成本
不是在產(chǎn)品

Y. 追問

2025-05-24 14:31

但是我們的原材料和庫存商品是這樣的，應(yīng)該怎么沖減？

樸老師 解答

2025-05-24 14:33

不是同一個產(chǎn)品用的嗎

Y. 追問

2025-05-24 14:34

不是的，他是領(lǐng)用了材料然后產(chǎn)很多個產(chǎn)品的

樸老師 解答

2025-05-24 14:43

那你就直接沖減以前年度損益調(diào)整