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歲月靜好老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,二級(jí)建造師

2025-03-06 14:43

您好，由于差額較小，可以直接將這 0.01 元的差額調(diào)整到相關(guān)成本中，1分錢沒關(guān)系 的。

。 追問

2025-03-06 14:44

但是每個(gè)品種都會(huì)差幾毛錢的

歲月靜好老師 解答

2025-03-06 14:46

暫估肯定是不準(zhǔn)的才叫暫估，等發(fā)票來的，直接按發(fā)票記，差額記入采購的成本中就可以了。

。 追問

2025-03-06 14:47

那要怎么做會(huì)計(jì)分錄

歲月靜好老師 解答

2025-03-06 14:48

分錄沒有變化，不客你原來寫的一樣。
如：暫估入庫，先不考慮稅，借：庫存商品100，貸：應(yīng)付賬款——暫估100
實(shí)際發(fā)票是101，借：庫存商品1，借：應(yīng)付賬款——暫估100，貸：應(yīng)付賬款  101
這樣不就把差額記入成本中了嗎。

。 追問

2025-03-06 15:01

暫估入庫
借：庫存商品          2477.07
貸：應(yīng)付賬款—暫估2477.07

取得發(fā)票
借：應(yīng)付賬款—暫估2477.06
       進(jìn)項(xiàng)稅額            222.94
貸：應(yīng)付賬款  2700
這就造成暫估入賬還差0.01

歲月靜好老師 解答

2025-03-06 15:06

把第二個(gè)分錄改一下，
借：應(yīng)付賬款——暫估2477.07
      應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（進(jìn)項(xiàng)）222.94
     貸：應(yīng)付賬款    2700
            庫存商品     0.01
       

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你好，借；原材料 貸；應(yīng)付賬款——暫估 暫估的時(shí)候不需要估計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額的 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借；原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目
2018-08-17 20:48:29
你好，同學(xué) 你的發(fā)票金額1月開具，正常是記入23年賬務(wù)處理，
2023-01-09 22:24:03
借 原材料 貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)付賬款 紅沖這個(gè)分錄，用負(fù)數(shù)表示金額。 不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，但是申報(bào)增值稅時(shí)，要申報(bào)為進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。因?yàn)槟疽呀?jīng)認(rèn)證抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額。
2019-08-01 11:17:26
你好，這個(gè)不會(huì)出現(xiàn)差異的，你原來的怎么做怎么沖，收到票按照票重新做，怎么會(huì)有差異呢。
2020-08-03 11:02:31
暫估不能暫估稅金的啊　　　　　　　　　　
2017-11-28 14:36:20
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