維小尼 追問(wèn)

2018-06-07 16:11

有的老師說(shuō)這樣，我有點(diǎn)不理解

鄒老師 解答

2018-06-07 16:13

你好，這種屬于今年的正常業(yè)務(wù)，只需要做這個(gè)分錄 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款 
借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  貸；以前年度損益調(diào)整  
而不同于日后事項(xiàng)需要調(diào)整期初數(shù)的

維小尼 追問(wèn)

2018-06-07 16:15

科目里沒(méi)有 以前年度這個(gè)科目呢

鄒老師 解答

2018-06-07 16:15

你好，并不是以前年度損益調(diào)整就一定是日后事項(xiàng)的

維小尼 追問(wèn)

2018-06-07 16:16

那么報(bào)表中只需手工把貨幣資金和 
未分配利潤(rùn)的期末數(shù)減去2500 
就可以了嗎

鄒老師 解答

2018-06-07 16:17

你好，是的，期末余額減去補(bǔ)交的稅款金額就是了

維小尼 追問(wèn)

2018-06-07 16:17

好的，那我就按照您的

鄒老師 解答

2018-06-07 16:18

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝