貓貓 追問

2021-07-06 15:38

是的，就是做完補稅分錄資產(chǎn)負債表期末減期初，不等于利潤表的凈利潤的本年累計數(shù)，差1560元，我要改財務(wù)報表嗎？

鄒老師 解答

2021-07-06 15:41

你好，符合上述關(guān)系（未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計—以前年度損益調(diào)整），就不需要調(diào)整的

貓貓 追問

2021-07-06 15:45

小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整，直接沖減的是未分配利潤

鄒老師 解答

2021-07-06 15:49

你好，是的，是這樣的。小企業(yè)會計準則分錄是
借：利潤分配—未分配利潤   ，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款