公司之間的往來款通常涉及應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。當(dāng)一家公司（甲公司）向另一家公司（乙公司）提供商品或服務(wù)時，甲公司會在其會計賬簿上記錄一筆應(yīng)收賬款，而乙公司則相應(yīng)地記錄一筆應(yīng)付賬款。以下是詳細的會計處理步驟：

1. 甲公司提供商品或服務(wù)給乙公司，并開具發(fā)票，此時甲公司會做以下會計分錄：

- 借方：應(yīng)收賬款（乙公司）

- 貸方：銷售收入（或服務(wù)收入）

2. 乙公司收到發(fā)票并確認(rèn)收到商品或服務(wù)，乙公司會做以下會計分錄：

- 借方：采購成本（或服務(wù)費用）

- 貸方：應(yīng)付賬款（甲公司）

3. 當(dāng)乙公司支付款項給甲公司時，乙公司會做以下會計分錄：

- 借方：應(yīng)付賬款（甲公司）

- 貸方：銀行存款（或現(xiàn)金）

同時，甲公司在收到款項時，會做以下會計分錄：

- 借方：銀行存款（或現(xiàn)金）

- 貸方：應(yīng)收賬款（乙公司）

4. 如果存在預(yù)付款項，例如乙公司預(yù)先支付給甲公司，那么乙公司會記錄預(yù)付賬款，而甲公司則記錄預(yù)收賬款。當(dāng)實際交付商品或服務(wù)時，相應(yīng)的預(yù)付款項或預(yù)收款項會轉(zhuǎn)為應(yīng)付賬款或應(yīng)收賬款。

拓展知識：

在處理公司之間的往來款時，重要的是要確保所有的交易都有相應(yīng)的支持文件，如發(fā)票、合同、收貨確認(rèn)單等，以保證會計記錄的準(zhǔn)確性。此外，公司需要定期對賬，即核對雙方記錄的往來款項是否一致，以便發(fā)現(xiàn)并及時糾正任何差異。這個過程稱為對賬，它有助于維護良好的商業(yè)關(guān)系，確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確性，并遵守會計準(zhǔn)則。對賬過程中發(fā)現(xiàn)的任何不一致都應(yīng)該調(diào)查并解決，可能涉及調(diào)整會計分錄以反映實際的交易情況。