增值稅不計提直接繳納的分錄怎么做

增值稅不計提直接繳納的分錄是指由于采取不計提增值稅的原因,會計核算中無需將繳納的增值稅計入應(yīng)交稅費(原材料、制造及其它支出賬戶)中,而是直接將繳納的增值稅分錄到現(xiàn)金(通過銀行結(jié)算轉(zhuǎn)入)或應(yīng)付賬款(通過貸方入賬)中。具體方法如下:
(1)現(xiàn)金繳納的,增值稅在填制會計憑證時,作如下分錄:
(2)應(yīng)付賬款繳納的,增值稅在填制會計憑證時,作如下分錄:
(3)網(wǎng)上繳納增值稅的,增值稅在填制會計憑證時,作如下分錄:
(4)跨期繳費的,增值稅在填制會計憑證時,作如下分錄:
(5)國家要求企業(yè)自行沖抵增值稅的,增值稅在填制會計憑證時,作如下分錄:
(6)國家要求企業(yè)暫時沖抵增值稅的,增值稅在填制會計憑證時,作如下分錄:
拓展:企業(yè)在計算增值稅的時候,要根據(jù)不同的業(yè)務(wù)和供應(yīng)商,采用不同的增值稅稅率,計算增值稅稅額。同時,還要根據(jù)實際情況,按照有關(guān)規(guī)定,申報和繳納增值稅。企業(yè)要注意遵守各項稅務(wù)法規(guī),以避免繳納的增值稅出現(xiàn)違規(guī)情況。
增值稅百分之十三怎么計算 問
增值稅百分之十三計算: 銷項稅額=銷售額*13%。 銷項稅額=含稅金額/(1+13%)*13%。 不含稅價=價稅合計÷(1+稅率), 稅額=價稅合計÷(1+稅率)× 稅率。 答
計提并繳納增值稅及附加稅的完整會計分錄 問
1、增值稅計提和繳納會計分錄: 計提時: 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅、 下月交納時: 借:應(yīng)交稅費—未交增值稅。 貸:銀行存款。 答
增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別是什么 問
1、聯(lián)次不同,增值稅專用發(fā)票有3聯(lián),增值稅普通發(fā)票則分好幾種,1、2、5聯(lián)都有。 2、發(fā)票使用人不同,增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用,普通發(fā)票由從事經(jīng)營活動并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人使用。 3、作用不同,增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項稅,增值稅普通發(fā)票除特殊情況,是不能抵扣進(jìn)項稅額的。 答
增值稅未申報或未比對什么意思 問
增值稅未申報或未比對:這句話應(yīng)該是清卡的時候提示的,一般是增值稅沒有申報,或者數(shù)據(jù)比對沒有通過才提示,或者沒有抄稅就先申報,然后清卡。 如果未申報的話,應(yīng)該先申報然后清卡,如果是比對不通過的話,要去稅務(wù)大廳柜面清卡,如果是沒有抄稅就申報的話,要作廢申報,然后抄稅,報稅再清卡。 答
經(jīng)營租賃增值稅稅率是多少 問
根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定其經(jīng)營租賃分為不動產(chǎn)經(jīng)營租賃和有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃,如果企業(yè)是一般納稅人的話,其提供的不動產(chǎn)經(jīng)營租賃的增值稅稅率為9%,有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃增值稅稅率是13%。如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人的話,其提供的不動產(chǎn)經(jīng)營租賃的增值稅征收率為5%,有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃增值稅征收率是3%。 答

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