增值稅不計(jì)提直接繳納的分錄怎么做

增值稅不計(jì)提直接繳納的分錄是指由于采取不計(jì)提增值稅的原因,會(huì)計(jì)核算中無需將繳納的增值稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)(原材料、制造及其它支出賬戶)中,而是直接將繳納的增值稅分錄到現(xiàn)金(通過銀行結(jié)算轉(zhuǎn)入)或應(yīng)付賬款(通過貸方入賬)中。具體方法如下:
(1)現(xiàn)金繳納的,增值稅在填制會(huì)計(jì)憑證時(shí),作如下分錄:
(2)應(yīng)付賬款繳納的,增值稅在填制會(huì)計(jì)憑證時(shí),作如下分錄:
(3)網(wǎng)上繳納增值稅的,增值稅在填制會(huì)計(jì)憑證時(shí),作如下分錄:
(4)跨期繳費(fèi)的,增值稅在填制會(huì)計(jì)憑證時(shí),作如下分錄:
(5)國家要求企業(yè)自行沖抵增值稅的,增值稅在填制會(huì)計(jì)憑證時(shí),作如下分錄:
(6)國家要求企業(yè)暫時(shí)沖抵增值稅的,增值稅在填制會(huì)計(jì)憑證時(shí),作如下分錄:
拓展:企業(yè)在計(jì)算增值稅的時(shí)候,要根據(jù)不同的業(yè)務(wù)和供應(yīng)商,采用不同的增值稅稅率,計(jì)算增值稅稅額。同時(shí),還要根據(jù)實(shí)際情況,按照有關(guān)規(guī)定,申報(bào)和繳納增值稅。企業(yè)要注意遵守各項(xiàng)稅務(wù)法規(guī),以避免繳納的增值稅出現(xiàn)違規(guī)情況。
增值稅百分之十三怎么計(jì)算 問
增值稅百分之十三計(jì)算: 銷項(xiàng)稅額=銷售額*13%。 銷項(xiàng)稅額=含稅金額/(1+13%)*13%。 不含稅價(jià)=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率), 稅額=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率)× 稅率。 答
計(jì)提并繳納增值稅及附加稅的完整會(huì)計(jì)分錄 問
1、增值稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄: 計(jì)提時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅、 下月交納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 貸:銀行存款。 答
增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別是什么 問
1、聯(lián)次不同,增值稅專用發(fā)票有3聯(lián),增值稅普通發(fā)票則分好幾種,1、2、5聯(lián)都有。 2、發(fā)票使用人不同,增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用,普通發(fā)票由從事經(jīng)營活動(dòng)并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人使用。 3、作用不同,增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,增值稅普通發(fā)票除特殊情況,是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。 答
增值稅未申報(bào)或未比對(duì)什么意思 問
增值稅未申報(bào)或未比對(duì):這句話應(yīng)該是清卡的時(shí)候提示的,一般是增值稅沒有申報(bào),或者數(shù)據(jù)比對(duì)沒有通過才提示,或者沒有抄稅就先申報(bào),然后清卡。 如果未申報(bào)的話,應(yīng)該先申報(bào)然后清卡,如果是比對(duì)不通過的話,要去稅務(wù)大廳柜面清卡,如果是沒有抄稅就申報(bào)的話,要作廢申報(bào),然后抄稅,報(bào)稅再清卡。 答
經(jīng)營租賃增值稅稅率是多少 問
根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定其經(jīng)營租賃分為不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃和有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃,如果企業(yè)是一般納稅人的話,其提供的不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃的增值稅稅率為9%,有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃增值稅稅率是13%。如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人的話,其提供的不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃的增值稅征收率為5%,有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃增值稅征收率是3%。 答

老師 增值稅用計(jì)提嗎?如果不計(jì)提直接繳納上月增值稅分錄怎么做?
答: 你好,需要在確認(rèn)收入時(shí)確認(rèn)增值稅的 不計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)賬是不平的 上交 借,應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸,銀行存款
增值稅是不是不用計(jì)提直接做繳納分錄
答: 小規(guī)模的增值稅是不需要計(jì)提的。
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
本月增值稅直接繳納,不計(jì)提,會(huì)計(jì)分錄?
答: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款
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