素顏 追問

2020-05-11 15:41

計提時借方 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 對嗎

素顏 追問

2020-05-11 15:50

執(zhí)行小企業(yè)會計制度的不是不用計提嗎？

立紅老師 解答

2020-05-11 16:06

你好，你是小規(guī)模納稅人么還是一般納稅人？

素顏 追問

2020-05-11 18:08

一般納稅人

立紅老師 解答

2020-05-11 18:18

你好
一般納稅人增值稅
購入
借，原材料等
借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)
貸，銀行存款等
銷售
借，銀行存款等
貸，主營業(yè)務(wù)收入
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷
期末
借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

上交
借，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸，銀行存款