沖減上年暫估服務(wù)費(fèi)的賬務(wù)處理如下？

去年暫估計(jì)提服務(wù)費(fèi)時，

借：管理費(fèi)用—服務(wù)費(fèi)，

貸：其他應(yīng)付款，

次年收到發(fā)票并進(jìn)行紅沖時，

借：以前年度損佃調(diào)整紅字，

貸：其他應(yīng)付款 紅字，

同時結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配，

借：利潤分配—未分配利潤 ，

貸：以前年度損益調(diào)整。

補(bǔ)充：庫存商品暫估成本的賬務(wù)處理什么？

暫估入庫的商品的賬務(wù)處理如下：

1、按購貨合同金額暫估入賬，

借：庫存商品，

貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款，

2、銷售時，

借：銀行存款等，

貸：主營業(yè)務(wù)收入，

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），

3、按暫估價(jià)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，

借：主營業(yè)務(wù)成本，

貸：庫存商品，

4、收到進(jìn)貨發(fā)票后，沖銷暫估入賬，

借：庫存商品（紅字），

貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款（紅字），

然后按實(shí)際成本入賬，

借：庫存商品，

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），

貸：銀行存款，

5、沖銷按暫估價(jià)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)的已銷商品成本，

借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字），

貸：庫存商品（紅字），

6、按實(shí)際成本計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)已銷商品成本，

借：主營業(yè)務(wù)成本，

貸：庫存商品。