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知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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上月留底稅額在下月如何進(jìn)行賬務(wù)處理
精選回答
會(huì)和本月稅金進(jìn)行相應(yīng)計(jì)算：
本月銷項(xiàng)-（本期進(jìn)項(xiàng)+上期留抵），如果大于0，大于0的部分要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，也就是要交的增值稅。
1、結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；
2交稅時(shí)候，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，
貸：銀行存款。
小于0，可以暫時(shí)不做處理。
擴(kuò)展知識(shí)：
推薦問(wèn)題
上期留底稅額會(huì)計(jì)分錄是什么 問(wèn)
上期留底稅額會(huì)計(jì)分錄， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅， 上期留抵稅額在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方體現(xiàn)。 答
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅和留底稅額的區(qū)別 問(wèn)
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 “待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”為應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 答
應(yīng)交稅費(fèi)的留底稅額放在哪個(gè)科目 問(wèn)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的借方反映企業(yè)的留抵稅額的多少，一般納稅人應(yīng)交增值稅計(jì)算公式：應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅，如果是貸方余額：則反映企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交增值稅，如果是借方余額則反映企業(yè)當(dāng)期留抵稅額；作為期末留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。所以應(yīng)交稅費(fèi)的留底稅額也在應(yīng)交稅費(fèi)科目核算。 答
上月留底稅額在下月如何進(jìn)行賬務(wù)處理 問(wèn)
會(huì)和本月稅金進(jìn)行相應(yīng)計(jì)算： 本月銷項(xiàng)-（本期進(jìn)項(xiàng)+上期留抵），如果大于0，大于0的部分要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，也就是要交的增值稅。 1、結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅； 2交稅時(shí)候， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅， 貸：銀行存款。 小于0，可以暫時(shí)不做處理。 答
上年期末留底稅額今年年初如何進(jìn)行賬務(wù)處理 問(wèn)
上年期末留底稅額今年年初不需要進(jìn)行賬務(wù)處理，從上年的賬套直接結(jié)轉(zhuǎn)到今年年初賬套里面。 上年年末的時(shí)候?qū)懡Y(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅。 答
相似問(wèn)題上期留抵稅額為3萬(wàn) 本期銷項(xiàng)稅額為1萬(wàn) 進(jìn)項(xiàng)稅額為3千 如何進(jìn)行賬務(wù)處理 如何寫分錄 增值稅每個(gè)月末 都沒有進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn) 12月底如何進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn) 謝謝
答： 您好 可以把您增值稅下三級(jí)科目余額截圖看看么
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，還有留底的 次月如何進(jìn)行賬務(wù)處理
答： 當(dāng)月借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 次月也一樣根據(jù)進(jìn)銷差額正常結(jié)轉(zhuǎn)
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
上月增值稅有留底，已將留底轉(zhuǎn)入未交增值稅，本月銷項(xiàng)小于留底，如何賬務(wù)處理？
答： 小于留抵，繼續(xù)放在下月抵扣，賬務(wù)上是未交增值稅借方余額
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