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個(gè)人退單位加班費(fèi)怎么做會(huì)計(jì)分錄

來源： 會(huì)計(jì)學(xué)堂實(shí)務(wù) 2020/08/30 1163人查看
精選回答

個(gè)人退單位加班費(fèi)怎么做會(huì)計(jì)分錄


先做收回，

借：庫存現(xiàn)金或是銀行存款，

貸：其他應(yīng)收款。

1、若年內(nèi)未跨年沖銷暫估的憑證后，按照正確的分錄再做一次，發(fā)方的分錄多的部分計(jì)入借記其他應(yīng)收款；

2、若跨年時(shí)候，沖銷時(shí)候成本費(fèi)用科目用以前年度損益調(diào)整代替，

借：以前年度損益調(diào)整紅字，

貸：應(yīng)付職工薪酬紅字，再

借：以前年度損益調(diào)整正確藍(lán)字，

貸：應(yīng)付職工薪酬正確藍(lán)字，發(fā)方的分錄多的部分計(jì)入借記其他應(yīng)收款；

3、或則是只對(duì)差錯(cuò)部分做沖銷，分錄同1,2即可，發(fā)方的分錄多的部分計(jì)入借記其他應(yīng)收款。

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    先做收回， 借：庫存現(xiàn)金或是銀行存款， 貸：其他應(yīng)收款。 1、若年內(nèi)未跨年沖銷暫估的憑證后，按照正確的分錄再做一次，發(fā)方的分錄多的部分計(jì)入借記其他應(yīng)收款。 答

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