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發(fā)票退回重新開如何做賬務處理
精選回答
企業(yè)開具的發(fā)票，開具錯誤或者其他原因需要退回重開的，企業(yè)先開具對應的紅字發(fā)票，然后再按正確的金額的發(fā)票入賬，其分錄都是一樣的，只是紅字發(fā)票金額寫負數(shù)，藍字發(fā)票金額寫正數(shù)，分錄為，
借：應收賬款，
貸：主營業(yè)務收入，
應交稅費—應交增值稅—銷項稅額。
擴展知識：
5. 發(fā)票查詢
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計提社保公積金會計分錄是什么
推薦問題
隔月發(fā)票退回如何處理 問
《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補充通知》（國稅發(fā)〔2007〕18號）第一條規(guī)定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況的，需要開具紅字專用發(fā)票。如果是普通發(fā)票，對于跨月后發(fā)現(xiàn)上述情形的，也可以開具紅字發(fā)票處理。 答
已經(jīng)認證抵扣的發(fā)票退回怎么處理 問
企業(yè)收到的增值稅專用發(fā)票，已經(jīng)認證抵扣的，如果發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形，需要將發(fā)票退回的，企業(yè)應該將認證的進項稅額做進項轉(zhuǎn)出處理，同時在申報表附表二和主表中做進項轉(zhuǎn)出。比如原材料的發(fā)票退回，做如下分錄， 借：應付賬款， 貸：原材料， 應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出。 答
發(fā)票退回重新開如何做賬務處理 問
企業(yè)開具的發(fā)票，開具錯誤或者其他原因需要退回重開的，企業(yè)先開具對應的紅字發(fā)票，然后再按正確的金額的發(fā)票入賬，其分錄都是一樣的，只是紅字發(fā)票金額寫負數(shù)，藍字發(fā)票金額寫正數(shù)，分錄為， 借：應收賬款， 貸：主營業(yè)務收入， 應交稅費—應交增值稅—銷項稅額。 答
增值稅普通發(fā)票退回怎么處理 問
1、當月的話，追回發(fā)票所有聯(lián)次作廢重開，在發(fā)票所有聯(lián)次表上作廢字樣； 2、跨月的話，需要開具紅票，對方已入賬的紅票給對方，要是沒有入賬追回發(fā)票所有聯(lián)次作廢重開，在發(fā)票所有聯(lián)次表上作廢字樣，紅票可以不給對方。 賬務上沖銷原來的憑證即可。 答
跨月發(fā)票退回賬務處理怎么做 問
企業(yè)跨月發(fā)票退回，如果對方已經(jīng)認證，需要購買方申請紅字發(fā)票信息表，然后銷售方開具紅字發(fā)票，再重新開具正確的發(fā)票，如果對方還未認證，由銷售方申請紅字發(fā)票信息表，并開具紅字發(fā)票。 答
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