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你好,老師我們是小規(guī)模納稅人的電商,然后我們從工廠買的樣品自己公司內(nèi)部使用怎么做賬啊
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2022-12-05
吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金在財(cái)務(wù)報(bào)告哪里可以看到呢?
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2015-06-03
小規(guī)模納稅人的開票額度是按月還是按年
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2023-11-09
某企業(yè)為生產(chǎn)企業(yè),當(dāng)年被核定為小規(guī)模納稅人,其購進(jìn)的含13%增值稅的原材料價(jià)稅額為300萬元,實(shí)現(xiàn)含稅銷售額為420萬元,次年1月主管納稅機(jī)關(guān)開始新年度納稅人認(rèn)定工作,企業(yè)依據(jù)稅法認(rèn)為雖然經(jīng)營規(guī)模達(dá)不到一般納稅人的銷售額標(biāo)準(zhǔn),但會計(jì)制度健全,能夠按照會計(jì)制度和納稅機(jī)關(guān)的要求準(zhǔn)確核算銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額,能提供準(zhǔn)確的納稅資料,經(jīng)主管納稅機(jī)關(guān)批準(zhǔn),可以被認(rèn)定為一般納稅人。因此,該企業(yè)既可以選擇小規(guī)模納稅人(征收率3%)身份,也可以選擇一般納稅人(適用稅率13%)身份,要求:請采用增值率判別法選擇納稅人身份,并計(jì)算兩類納稅人應(yīng)納增值稅額,進(jìn)行納稅籌劃分析。
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2024-10-05
請問主表的經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與附表的不等,一般會是什么情況產(chǎn)生的?是不是只要是在主表的經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中有體現(xiàn)的數(shù)字都應(yīng)該在附表項(xiàng)目中體現(xiàn)?謝謝!
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2014-09-22
某公司管理人員工資2000元,銷售人員工資3000元, 車間管理人員工資4000元,車間工人工資6000元,請 寫出“薪資系統(tǒng)”中計(jì)提工資的會計(jì)分錄。
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2022-12-05
公司人員拿著發(fā)票向公司報(bào)銷差旅費(fèi)的會計(jì)分錄
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2023-12-02
某公司每年利潤總額為 1000 萬元,2020 年預(yù)計(jì)了 200 萬元的產(chǎn)品保修費(fèi)用,實(shí)際支付發(fā)生于2021 年。適用的所得稅稅 率為25%。會計(jì)處理:2020 計(jì)入損益。稅收處理:實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅能扣除。 【要求】假定不考慮增值稅等其他因素,根據(jù)上達(dá)資料,回答以下問題(金額單位用萬元表示): 1該企業(yè) 2020 年計(jì)入損益的賬務(wù)處理; 2.2020 年的應(yīng)交所得稅的計(jì)算及確認(rèn)的會計(jì)處理; 3.2020 年遞延所得稅的確認(rèn)與計(jì)量的處理;4.回答 2020 年利潤表中 “所得稅費(fèi)用”列報(bào)數(shù)額?并說明“所得稅費(fèi)用” 的組成信息; 5企業(yè)在 2020 的資產(chǎn)負(fù)價(jià)表披露的 “遞延所得稅資產(chǎn)” 期末金額是多少?
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2022-06-06
您好,老師,我公司是小規(guī)模納稅人的農(nóng)資企業(yè)的分公司,本季度的所得稅按多少稅率計(jì)提
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2023-04-19
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法主要有 A,實(shí)際成本法B,計(jì)劃成本法C,成本與可變現(xiàn)凈值孰低法D,售價(jià)金額法
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2022-12-08
1.2020年1月1日,甲股份有限公司資產(chǎn)負(fù)價(jià)表中股東權(quán)益各項(xiàng)日年初余額為:股本為 紀(jì)方余鎮(zhèn) 4000萬元(面值1元),資本公款(股本盛價(jià))為貨方余額2000萬元。盈余公 即為於分余額 1500萬元,未分配利潤為貨方余額 500 萬元.2020 年甲公司發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)資 們紀(jì)批準(zhǔn)增資擴(kuò)股,發(fā)行普通股 600 萬股, 每股面值 1元,每股發(fā)行價(jià)格7元,按照發(fā) 在價(jià)的3%向證安公司支付相關(guān)發(fā)行費(fèi)用(不考忠增值稅) (2) 簽股東大會批準(zhǔn),該公司以每股3 元價(jià)格回購本公司股票 600 萬股(每股面值1元)并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)注銷回購股票 (3)2020年度全年實(shí)現(xiàn)凈利潤5000 萬元,甲公司按 10%和 5%的比例分別提取法定盈余公積和任意盈余公積,并宣告發(fā)放現(xiàn)金股利100萬元 取照上述路科,不考志其他因素,做出每小題相關(guān)分錄。
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2021-12-29
甲、乙兩個(gè)企業(yè)均為工業(yè)企業(yè),是增值稅小規(guī)模納稅人,它們都加工生產(chǎn)機(jī)械配件。甲企業(yè)的年銷售額為400萬元,年可抵扣購進(jìn)貨物金額為350萬元;乙企業(yè)的年銷售額為430萬元,年可抵扣購進(jìn)貨物金額為375萬元(以上金額均為不含稅金額,可取得增值稅 專用發(fā)票)。由于兩個(gè)企業(yè)的年銷售額均達(dá)不到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn), 稅務(wù)機(jī)關(guān)對兩個(gè)企業(yè)均.按小規(guī)模納稅人的簡易方法征稅,征收率為3%。甲企業(yè)年應(yīng)納增值稅12萬元(400X 3%),乙企業(yè)年應(yīng)納增值稅12. 9萬元(430X3%),兩個(gè)企業(yè)每年共應(yīng)繳納增值稅24. 9 萬元(12+12. 9), 思考:甲、乙兩個(gè)企業(yè)應(yīng)分別如何選擇納稅人身份以實(shí)現(xiàn)降低稅負(fù)?
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2023-05-15
開給小規(guī)模納稅人的專票可以不開開戶行和賬號嗎
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2023-02-04
5、田木公司是一家依據(jù)日本法律成立的企業(yè),實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在日本,但在天津設(shè)有代表處。2021年度天津代表處將其擁有的一批貨物銷售給了北京海利公司所得為10萬元;將其擁有和管理的一處不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給了天津利達(dá)公司,所得100萬元;收到位于俄羅斯境內(nèi)的多倫公司支付的利息12萬元,系多倫公司向天津代表處的借款利息;許可天津吉利公司使用自己擁有的一項(xiàng)專利技術(shù),使用費(fèi)所得50萬元;另外韓國三和公司匯來20萬元,系本田公司本部出租設(shè)備的租金,本田公司本部責(zé)成三和公司直接匯給天津代表處使用。問題:(1)田木公司是否是我國企業(yè)所得稅的納稅人?(2)田木公司是什么性質(zhì)的納稅人?(3)田木公司應(yīng)納稅所得是多少? (4)來源于境外的所得是多少?是否應(yīng)當(dāng)納稅?
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2023-05-17
田木公司是一家依據(jù)日本法律成立的企業(yè),實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在日本,但在天津設(shè)有代表處。2021年度天津代表處將其擁有的一批貨物銷售給了北京海利公司所得為10萬元;將其擁有和管理的一處不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給了天津利達(dá)公司,所得100萬元;收到位于俄羅斯境內(nèi)的多倫公司支付的利息12萬元,系多倫公司向天津代表處的借款利息;許可天津吉利公司使用自己擁有的一項(xiàng)專利技術(shù),使用費(fèi)所得50萬元;另外韓國三和公司匯來20萬元,系本田公司本部出租設(shè)備的租金,本田公司本部責(zé)成三和公司直接匯給天津代表處使用。 問題:(1)田木公司是否是我國企業(yè)所得稅的納稅人? (2)田木公司是什么性質(zhì)的納稅人?(3)田木公司應(yīng)納稅所得是多少? (4)來源于境外的所得是多少?是否應(yīng)當(dāng)納稅?
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2023-05-17
一般納稅人的公司過戶給非直系親屬需要交過戶費(fèi)嗎?按注冊資金的比例拿還是怎樣
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2023-02-15
差旅費(fèi)報(bào)銷單預(yù)借金額1000元,報(bào)銷金額3724元,補(bǔ)退金額2724元,然后有借款單,借款金額1000元,實(shí)際報(bào)銷金額700元,結(jié)余金額300元,報(bào)銷差旅費(fèi)的會計(jì)分錄怎么寫?
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2023-12-09
★中級財(cái)務(wù)會計(jì)(二)作業(yè)二★ 習(xí)題二 一、目的 練習(xí)應(yīng)付債券的核算。 二、資料 2019年1月2日K公司發(fā)行5年期債券一批,面值20000000元,票面利率4%,利息于每年的1月1日、7月1日分期支付,到期一次還本。該批債券實(shí)際發(fā)行價(jià)為18294080元(不考慮發(fā)行費(fèi)用),債券折價(jià)采用實(shí)際利率法分?jǐn)偅瑐l(fā)行時(shí)的實(shí)際利率為6%。公司于每年的6月末、12月末計(jì)提利息,同時(shí)分?jǐn)傉蹆r(jià)款,籌集的債券款用于公司的日常經(jīng)營。 三、要求 1.采用實(shí)際利率法計(jì)算該批公司債券半年的實(shí)際利息費(fèi)用、應(yīng)付利息與分?jǐn)偟恼蹆r(jià)。 2. 按下列要求分別編制債券發(fā)行方、債券購買方企業(yè)的會計(jì)分錄,填入表1。
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2023-10-28
菜增值稅一般納稅人 2022年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1. 銷售貨物一批,取得不含稅收入 1000 萬元:銷售貨物一批,取得含稅收入 113萬元, 另 收取優(yōu)質(zhì)費(fèi) 11.3 萬元;將自應(yīng)貨物用于職工福利,成本20 萬元,成本利潤率 10%,不繳消費(fèi)稅: 采取折扣銷售方式銷售貨物,不含稅收入 100 萬元,打九折,開同一張發(fā)票;采取以舊換新方式 銷售貨物,新貨物不含稅售價(jià) 10萬元,舊貨折價(jià)2萬元,實(shí)際收到 8 萬元 2. 購進(jìn)貨物一批,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 100 萬元,稅款 13 萬元;購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,收購憑證 注明買價(jià) 200 萬元,用于生產(chǎn)13%的貨物:注明旅客信息的火車票金額 10.9 萬元;購進(jìn)貨物專用 發(fā)粟注明稅額為 1萬元,已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。 稅率 13%,請計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。
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2022-10-31
菜增值稅一般納稅人 2023年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1. 銷售貨物一批,取得不含稅收入 2000 萬元:銷售貨物一批,取得含稅收入 113萬元, 另 收取優(yōu)質(zhì)費(fèi) 11.3 萬元;將自應(yīng)貨物用于職工福利,成本20 萬元,成本利潤率 10%,不繳消費(fèi)稅: 采取折扣銷售方式銷售貨物,不含稅收入 100 萬元,打九折,開同一張發(fā)票;采取以舊換新方式 銷售貨物,新貨物不含稅售價(jià) 10萬元,舊貨折價(jià)2萬元,實(shí)際收到 8 萬元 2. 購進(jìn)貨物一批,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 1000萬元,稅款 130萬元;購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,收購憑證 注明買價(jià) 200 萬元,用于生產(chǎn)13%的貨物:注明旅客信息的火車票金額 10.9 萬元;購進(jìn)貨物專用 發(fā)粟注明稅額為 1萬元,已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。 稅率 13%,請計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。
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2023-06-14