某公司每年利潤總額為 1000 萬元,2020 年預計了 200 萬元的產(chǎn)品保修費用,實際支付發(fā)生于2021 年。適用的所得稅稅 率為25%。會計處理:2020 計入損益。稅收處理:實際發(fā)生時允許稅能扣除。 【要求】假定不考慮增值稅等其他因素,根據(jù)上達資料,回答以下問題(金額單位用萬元表示): 1該企業(yè) 2020 年計入損益的賬務處理; 2.2020 年的應交所得稅的計算及確認的會計處理; 3.2020 年遞延所得稅的確認與計量的處理;4.回答 2020 年利潤表中 “所得稅費用”列報數(shù)額?并說明“所得稅費用” 的組成信息; 5企業(yè)在 2020 的資產(chǎn)負價表披露的 “遞延所得稅資產(chǎn)” 期末金額是多少?
學堂用戶fdxb5u
于2022-06-06 09:43 發(fā)布 ??1832次瀏覽
- 送心意
余余老師
職稱: 注冊會計師
2022-06-06 10:03
你好,請稍等,正在解答
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所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負債,所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的
借:所得稅費用
遞延所得稅資產(chǎn)
貸:應交稅費--應交所得稅
遞延所得稅負債
2018-12-07 22:34:19

等于是遞延所得稅負債是代表所得稅費用的增加,遞延所得稅資產(chǎn)代表的是所得稅費用的減少,是這樣理解不?
2022-06-09 22:15:56

對方科目是其他綜合收益就不能計算進去嗎?
2021-12-24 21:32:14

借:所得稅費用 150
貸:遞延所得稅資產(chǎn) 150
2022-05-26 16:26:20

你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
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余余老師 解答
2022-06-06 11:01