某公司每年利潤總額為 1000 萬元,2020 年預(yù)計(jì)了 200 萬元的產(chǎn)品保修費(fèi)用,實(shí)際支付發(fā)生于2021 年。適用的所得稅稅 率為25%。會計(jì)處理:2020 計(jì)入損益。稅收處理:實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅能扣除。 【要求】假定不考慮增值稅等其他因素,根據(jù)上達(dá)資料,回答以下問題(金額單位用萬元表示): 1該企業(yè) 2020 年計(jì)入損益的賬務(wù)處理; 2.2020 年的應(yīng)交所得稅的計(jì)算及確認(rèn)的會計(jì)處理; 3.2020 年遞延所得稅的確認(rèn)與計(jì)量的處理;4.回答 2020 年利潤表中 “所得稅費(fèi)用”列報(bào)數(shù)額?并說明“所得稅費(fèi)用” 的組成信息; 5企業(yè)在 2020 的資產(chǎn)負(fù)價(jià)表披露的 “遞延所得稅資產(chǎn)” 期末金額是多少?
學(xué)堂用戶fdxb5u
于2022-06-06 09:43 發(fā)布 ??1832次瀏覽
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余余老師
職稱: 注冊會計(jì)師
2022-06-06 10:03
你好,請稍等,正在解答
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所得稅暫時(shí)性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負(fù)債,所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的
借:所得稅費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19

等于是遞延所得稅負(fù)債是代表所得稅費(fèi)用的增加,遞延所得稅資產(chǎn)代表的是所得稅費(fèi)用的減少,是這樣理解不?
2022-06-09 22:15:56

對方科目是其他綜合收益就不能計(jì)算進(jìn)去嗎?
2021-12-24 21:32:14

借:所得稅費(fèi)用 150
貸:遞延所得稅資產(chǎn) 150
2022-05-26 16:26:20

你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
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余余老師 解答
2022-06-06 11:01