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送心意

樸老師

職稱會計師

2022-05-26 16:26

借:所得稅費(fèi)用 150
貸:遞延所得稅資產(chǎn) 150

樸老師 解答

2022-05-26 16:42

同學(xué)你好
這個是所得稅嗎

樸老師 解答

2022-05-26 16:53

同學(xué)你好
借:所得稅費(fèi)用 1000*0.25=250
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 250
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 150
貸:遞延所得稅資產(chǎn) 150
是這樣做的

樸老師 解答

2022-05-26 17:18

同學(xué)你好
沒有利潤調(diào)整項就按照利潤乘以所得稅稅率計算

樸老師 解答

2022-05-26 17:58

同學(xué)你好
這個也可以

車曉遲 追問

2022-05-26 16:41

那以前多交的150稅怎么辦?

車曉遲 追問

2022-05-26 16:44

第一年,所得稅費(fèi)用增加了250,應(yīng)交稅費(fèi)因?yàn)閮衾麧櫿{(diào)增,多交了250,
第二年,減少100,凈利潤調(diào)減,應(yīng)交稅費(fèi)減少了100
第三年,出售以后,所得稅費(fèi)用沖銷150,遞延所得稅資產(chǎn)平賬,
當(dāng)年應(yīng)交稅費(fèi),就用凈利潤不做調(diào)增,那么這么算來以前是不是還多交了150的稅?怎么辦

車曉遲 追問

2022-05-26 16:48

還是說第三年應(yīng)該是,假設(shè)凈利潤1000
借:所得稅費(fèi)用 1000*0.25=250
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 250
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 150
貸:遞延所得稅資產(chǎn) 150

車曉遲 追問

2022-05-26 17:12

老師不是說應(yīng)該是原分錄反方向結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
借:所得稅費(fèi)用 150
貸:遞延所得稅資產(chǎn) 150
交易性金融資產(chǎn)出售時,累積計入公允價值變動的金額不會轉(zhuǎn)入投資收益,那么,累積公允價值變動就不會對當(dāng)期損益產(chǎn)生影響,換句話說如果出售價格等于賬面價格(成本+累積公允變動),就不會影響當(dāng)期凈利潤。就沒有利潤調(diào)整項是不?怎么確定當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)呢?

車曉遲 追問

2022-05-26 17:51

按照利潤總額計提所得稅:
借:所得稅費(fèi)用  1000*0.25=250
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 250
本期預(yù)計負(fù)債全額抵扣以后轉(zhuǎn)回的資產(chǎn):
借:所得稅費(fèi)用 150
貸:遞延所得稅資產(chǎn) 150
計提時是可抵扣暫時性差異,在實(shí)際發(fā)生時抵扣:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 100
貸:所得稅費(fèi)用 150
這樣是不是更好點(diǎn)

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借:所得稅費(fèi)用 150 貸:遞延所得稅資產(chǎn) 150
2022-05-26 16:26:20
所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負(fù)債,所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19
您好,不一定,債權(quán)投資也可以影響
2021-08-16 19:40:53
對方科目是其他綜合收益就不能計算進(jìn)去嗎?
2021-12-24 21:32:14
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸:遞延所得稅負(fù)債
2022-01-04 10:32:03
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