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某市一家彩電生產(chǎn)企業(yè)。為增值稅一 般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率25%。2019年生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (C1)全年直接銷售彩電取得銷售收入8 000萬元(不含換取原材料的部分)，全年購進(jìn)原材料，取得增值稅專用發(fā)票,注明稅款為850萬元(已通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證)。 (2)2月，企業(yè)將自產(chǎn)的一批彩電換取A公司的原材料，市場價(jià)值為200萬元，成本為130萬元，企業(yè)已做銷售賬務(wù)處理，換取的原材料價(jià)值200萬元,雙方均開具了專用發(fā)票。 (3)企業(yè)接受捐贈原材料一批，價(jià)值100萬元并取得捐贈方開具的增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額13萬元，該項(xiàng)捐贈收人企業(yè)已計(jì)人營業(yè)外收人核算。 (4)1月1日，企業(yè)將閑置的機(jī)器設(shè)備出租給B公司,全年收取租金120萬元。
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2022-04-28
金開元公司擬籌資8000萬元，其中從銀行取得年利率為5%、每年付息一次、到期還本的3年期借款1 000萬元。f借款的手續(xù)費(fèi)率為0. 1%按面值發(fā)行債券2000萬元，期限為6年,票面利率為10%，籌資費(fèi)率為2%發(fā)行優(yōu)先股1500萬元，股息率為12%，籌資費(fèi)率為3%中發(fā)行普通股3 500萬元，籌資費(fèi)率5%，預(yù)計(jì)第一年股利率為10%，以后每年按4%遞增，所得稅稅率為25%。 要求: (1)計(jì)算銀行借款資金成本。 (2)計(jì)算債券資金成本。 (3)計(jì)算優(yōu)先股資金成本。 (4)計(jì)算普通股資金成本。 (5)計(jì)算公司的加權(quán)平均資金成本。
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2023-09-21
老師，某企業(yè)2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入5000萬元、國債利息收入130萬元、租金收入260萬元，與收入配比的成本4100萬元， 銷售稅金及附加186萬元，全年發(fā)生的管理費(fèi)用260萬元，銷售費(fèi)用240萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，以成本為45萬元、公允價(jià)60萬元的自產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)行公益性捐贈。直接對希望小學(xué)捐贈10萬元用于改善教學(xué)條件。該企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率，假設(shè)無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。2017年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得說。那這個(gè)企業(yè)2017年的利潤情況是什么樣呢？
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2018-10-26
請問老師我們是小規(guī)模納稅人 9萬以下免增值稅，但是我們這個(gè)季度截止現(xiàn)在已經(jīng)有12萬了，那么是超過部分繳納增值稅還是12萬全繳納增值稅。然后企業(yè)所得稅又怎么繳納 ，小規(guī)模減免后的企業(yè)所得稅稅率是多少呢，應(yīng)該怎么計(jì)算
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2018-12-11
您好老師，請問企業(yè)所得稅稅率是怎么分的啊是一般納稅人和小規(guī)模納稅人是一樣的嗎？具體怎么劃分比例？謝謝
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2020-01-13
建筑施工企業(yè)一般納稅人企業(yè)所得稅稅率是多少？
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2019-07-30
李某持有某合伙企業(yè)50%的份額，2019年該企業(yè)經(jīng)營利潤30萬元（已扣投資者費(fèi)用），企業(yè)留存利潤20萬元，李某分得利潤5萬元。2019年李某應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（?。┰?。 答案解釋：合伙企業(yè)“先分后稅”，稅率表適用經(jīng)營所得個(gè)人所得稅稅率表，納稅=300000×50%×20%－10500＝19500（元） 【知識點(diǎn)】個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營所得 先分后稅的意思不是合伙企業(yè)留存的20萬要交經(jīng)營所得，李某分得10萬中的5萬交經(jīng)營所得這樣的嗎？不理解答案..
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2020-11-06
某企業(yè)為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè),2016年8月1日,該企業(yè)采取股權(quán)投資方式向境內(nèi)未上市的某中小高新技術(shù)企業(yè)投資200萬元。2018年度該企業(yè)利潤總額890萬元;已在營業(yè)外支出中核算的未經(jīng)財(cái)稅部門核準(zhǔn)、提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金支出10萬元。已知企業(yè)所得稅稅率為25%。假定不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng),2018年該企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額為( )萬元。 A.82.5B.85C.187.5D.190 老師，這個(gè)怎么做呢
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2019-04-26
某企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2018年列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)3萬元、廣告費(fèi)68萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4萬元。當(dāng)年企業(yè)稅前會計(jì)利潤為60萬元,假定無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。有以下兩個(gè)方案可供選擇: 方案一:該企業(yè)自己對外銷售產(chǎn)品，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入400萬元。 方案二:該企業(yè)下設(shè)兩個(gè)獨(dú)立核算單位(生產(chǎn)企業(yè)和銷售公司),生產(chǎn)企業(yè)先將產(chǎn)品以320萬元的價(jià)格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬元的價(jià)格對外銷售。 要求:試比較哪個(gè)方案能使該企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅降低。
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2023-05-18
原始投資額300萬，向銀行貸款100萬，利息率為10%，6年還清，每年償還利息10萬，其中固定資產(chǎn)投資180萬，活動資金投資120萬。建設(shè)期為2年，運(yùn)營期為5年，其中固定資產(chǎn)投資在建設(shè)期開始時(shí)投入，活動資金投資在建設(shè)期完工時(shí)投入，固定資產(chǎn)凈殘值收入10萬，項(xiàng)目投產(chǎn)后，估計(jì)年?duì)I業(yè)收入250萬，年經(jīng)營成本120萬，固定資產(chǎn)按直線法折舊，所有活動資金于終結(jié)點(diǎn)收回。企業(yè)所得稅稅率為25%?；鶞?zhǔn)折現(xiàn)率為10%。 請問，這個(gè)怎么這個(gè)利息費(fèi)用資本化怎么算，怎么編輯現(xiàn)金流量表啊？
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2020-06-21
丙公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率16%,所得稅稅率為25%,轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)
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2021-04-30
某公司要進(jìn)行一項(xiàng)投資,經(jīng)營期4年,需固定資資產(chǎn)投資100萬元,在建設(shè)初一次投入，按4年年數(shù)總和法折舊,無殘值;需墊付營運(yùn)資金60萬元，在經(jīng)營期滿時(shí)全額收回;每年銷售收入120萬元,消費(fèi)稅稅率為5%,銷售收入的50%在本年收款，其余50%在下年收款,在第4年時(shí)全部收款;每年付現(xiàn)成本為50萬元。所得稅稅率為25%。 要求:計(jì)算各年的現(xiàn)金流量
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2023-10-25
申請為高新技術(shù)企業(yè)需要什么條件？高新技術(shù)企業(yè)一般納稅人企業(yè)所得稅稅率又是多少？
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2020-07-29
甲公司2019年1月1日取得某項(xiàng)無形資產(chǎn)，取得成本為800萬元。根據(jù)各方面情況判斷，甲公司無法合理預(yù)計(jì)其使用年限，將其作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。2019年12月31日，對該項(xiàng)無形資產(chǎn)進(jìn)行減值測試表明其未發(fā)生減值。稅法規(guī)定，對無形資產(chǎn)按照10年的期限攤銷，攤銷金額允許稅前扣除。甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%，2019年的稅前會計(jì)利潤為1 000萬元。 要求：對甲公司上述企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。（采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法）
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2020-06-29
大疆企業(yè)2019年度實(shí)現(xiàn)銷售收入6000萬元、利潤總額1000萬元，全年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出80萬元，除上述項(xiàng)目外無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目。已知企業(yè)所得稅稅率為25%。計(jì)算該企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。
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2020-06-10
某居民企業(yè)，2019年會計(jì)利潤額為280萬元，取得產(chǎn)品銷售收入6000萬元，發(fā)生銷售費(fèi)用1155萬元，其中廣告費(fèi)975萬元，管理費(fèi)用720萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)37.5萬元，假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為25%，假設(shè)沒有其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，請計(jì)算2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅
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2020-07-05
1.某企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2018年列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)3萬元、廣告費(fèi)68萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4萬元。當(dāng)年企業(yè)稅前會計(jì)利潤為60萬元,假定無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。有以下兩個(gè)方案可供選擇: 方案一:該企業(yè)自己對外銷售產(chǎn)品，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入400萬元。 方案二:該企業(yè)下設(shè)兩個(gè)獨(dú)立核算單位(生產(chǎn)企業(yè)和銷售公司),生產(chǎn)企業(yè)先將產(chǎn)品以320萬元的價(jià)格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬元的價(jià)格對外銷售。 要求:試比較哪個(gè)方案能使該企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅降低。
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2022-11-15
老師你好，一般納稅人跟小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅稅率是多少？
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2020-08-03
甲公司2019年1月1日取得某項(xiàng)無形資產(chǎn)，取得成本為800萬元。根據(jù)各方面情況判斷，甲公司無法合理預(yù)計(jì)其使用年限，將其作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。2019年12月31日，對該項(xiàng)無形資產(chǎn)進(jìn)行減值測試表明其未發(fā)生減值。稅法規(guī)定，對無形資產(chǎn)按照10年的期限攤銷，攤銷金額允許稅前扣除。甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%，2019年的稅前會計(jì)利潤為1 000萬元。 要求：對甲公司上述企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。（采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法）
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2021-05-12
大疆企業(yè)2019年度實(shí)現(xiàn)銷售收入6000萬元，利潤總額1000萬元，全年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出80萬元，除上述項(xiàng)目外，無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目已知企業(yè)所得稅稅率為25%，計(jì)算該企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
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2020-06-10