甲公司2019年1月1日取得某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，取得成本為800萬(wàn)元。根據(jù)各方面情況判斷，甲公司無(wú)法合理預(yù)計(jì)其使用年限，將其作為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。2019年12月31日，對(duì)該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試表明其未發(fā)生減值。稅法規(guī)定，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)按照10年的期限攤銷，攤銷金額允許稅前扣除。甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%，2019年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1 000萬(wàn)元。要求：對(duì)甲公司上述企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。（采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法）

答： 因該專利技術(shù)會(huì)計(jì)上不進(jìn)行攤銷，但稅法上該事項(xiàng)要攤銷，所以資產(chǎn)的賬面價(jià)值800萬(wàn)元大于計(jì)稅基礎(chǔ)720萬(wàn)元(800-800/10)，產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異80萬(wàn)元(800-720)，應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債20萬(wàn)元(80×25%)。 借：所得稅費(fèi)用20 貸：遞延所得稅負(fù)債20

甲公司2019年1月1日取得某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，取得成本為800萬(wàn)元。根據(jù)各方面情況判斷，甲公司無(wú)法合理預(yù)計(jì)其使用年限，將其作為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。2019年12月31日，對(duì)該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試表明其未發(fā)生減值。稅法規(guī)定，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)按照10年的期限攤銷，攤銷金額允許稅前扣除。甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%，2019年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1 000萬(wàn)元。要求：對(duì)甲公司上述企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。（采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法）

答： 你看一下圖片，參考一下

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

如何申報(bào)企業(yè)所得稅，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表在哪提交

答： 你好，根據(jù)季度末月利潤(rùn)表的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額填寫所得稅申報(bào)表的 營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額就是了 申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表，在電子稅務(wù)局提交?