
某市一家彩電生產(chǎn)企業(yè)。為增值稅一 般納稅人,適用企業(yè)所得稅稅率25%。2019年生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(C1)全年直接銷售彩電取得銷售收入8 000萬元(不含換取原材料的部分),全年購進(jìn)原材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅款為850萬元(已通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證)。(2)2月,企業(yè)將自產(chǎn)的一批彩電換取A公司的原材料,市場價值為200萬元,成本為130萬元,企業(yè)已做銷售賬務(wù)處理,換取的原材料價值200萬元,雙方均開具了專用發(fā)票。(3)企業(yè)接受捐贈原材料一批,價值100萬元并取得捐贈方開具的增值稅專用發(fā)票,進(jìn)項稅額13萬元,該項捐贈收人企業(yè)已計人營業(yè)外收人核算。(4)1月1日,企業(yè)將閑置的機(jī)器設(shè)備出租給B公司,全年收取租金120萬元。
答: 你好請把題目完整發(fā)一下
專用發(fā)票可以抵扣增值稅,普通發(fā)票可以抵扣企業(yè)所得稅,假設(shè)期末都有可抵扣余額,而企業(yè)所得稅又大于增值稅的稅率,是不是就可以說普通發(fā)票比專用發(fā)票要好?
答: 你好 普通 和專票稅率和金額是一樣的 專票可以抵扣進(jìn)項
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
丁公司2020年1月1日向客戶銷售產(chǎn)品一批,現(xiàn)銷價格300萬元,成本180萬元,書面合同約定:客戶應(yīng)在未來三年內(nèi)每年末支付不含稅價款150萬元、120萬元、80萬元,同時甲公司向其開具增值稅專用發(fā)票,已知實際利率為9%,企業(yè)所得稅稅率為25%。要求:根據(jù)上述資料,分別計算2020年、2021年、2022年所得稅納稅調(diào)整額(以萬元為單位,保留整數(shù))
答: 同學(xué),您好,正在解答,請稍等

