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您好！我們用的是小企業(yè)會計制度，沒有以前年度損益這個科目，所以補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅我做的是，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸銀行存款，但是這樣做，我的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末-期初，就不等于利潤表的凈利潤，就有這個補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅的差異，這個怎么弄，我利潤表的所得稅提取的是所得稅的借方累計發(fā)生額
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2021-07-15
老師好，18年12月外地施工按千分之2預(yù)交了1969元所得稅，今年該項(xiàng)目外地又預(yù)交了4干多所得稅，去年預(yù)交時分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅1969元，貸：銀行1969元，我一直沒結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費(fèi)用”科目，截住“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”借方余額有5969元，現(xiàn)匯算18年所得稅，，去年預(yù)交了的1969元我怎么申報、做分錄？怎么報匯算填報？另外今年預(yù)交的4千多要結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費(fèi)用”科目嗎？？我公司所得稅是按季度收入在當(dāng)?shù)仡A(yù)交的了，去年在當(dāng)?shù)厝暌杨A(yù)交了45500元所得稅，這當(dāng)?shù)仡A(yù)交結(jié)轉(zhuǎn)到了：“所得稅費(fèi)用”科目了，謝謝老師?。?/span>
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2019-05-21
1)每月從雇傭單位甲外商投資企業(yè)取得稅前工資、薪金收入18000元；向乙公司轉(zhuǎn)讓自己的專利權(quán)的使用權(quán)，取得稅前收入20000元；受托為丙公司做工程設(shè)計，獲得稅前工程設(shè)計收入48000元。 (2)取得股票轉(zhuǎn)讓收入20000元。 (3)購物中獎獲得稅前獎金收入25000元。 李某本年專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。 要求：(1)計算李某本年綜合所得應(yīng)納個人所得稅。(4分) (2)計算李某股票轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納個人所得稅。(2分) (3)計算李某購物中獎所得應(yīng)納個人所得稅。(2分) (4)計算李某全年應(yīng)繳納的個人所得稅。(2分)
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2023-06-07
我國對外國企業(yè)在中國取得的股息紅利預(yù)提所得稅，同樣，假如我國在外國有子公司，子公司給我們的分紅也要在外國預(yù)提10%的所得稅？？？
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2019-09-01
請問：房地產(chǎn)企業(yè)的企業(yè)所得稅已經(jīng)在總公司所在地稅局申報，請問項(xiàng)目所在地的分公司稅局還要申報企業(yè)所得稅嗎？兩邊都核企業(yè)所得稅會不會重復(fù)繳稅？
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2020-10-21
1.獨(dú)立核算的分公司是否要將利潤交給總公司？2.如果分公司與總公司簽訂合同分公司利潤歸分公司所有是否合法？3.分公司利潤歸分公司負(fù)責(zé)人所有是否需要繳納個人所得稅？4.分公司利潤歸分公司負(fù)責(zé)人所有，上交給總公司的管理費(fèi)用可以所得稅稅前扣除嗎？
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2017-05-22
老師 22年預(yù)繳的企業(yè)所得稅 23年企業(yè)所得稅匯算清繳時退回 會計分錄： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸： 利潤分配-未分配利潤 為什么資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表不平呢？
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2024-01-16
4、星城科技大學(xué)教師王博學(xué)老師是居民個人，2022 年有關(guān)個人取得的收入情況如下： （1） 1-12 月每月工資21，000元，每月扣繳的“三險一金”4，000元，專項(xiàng)附加扣除 3，000 元，其他專項(xiàng)扣除 1，000元，1-11 月己累計預(yù)扣預(yù)繳所得稅6，280 元。計算 12月份工資薪金所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。（2分） (2）12 月取得一次性年終興金收入 60，000 元。單獨(dú)計算年終獎應(yīng)交納的個人所得稅額。（2分〕（3） 12 月出版一本專著取得稿酬 20，000 元（不含增值稅），計算其應(yīng)預(yù)扣的個人所得稅額。（2 分） (42,12 月出租居民住房一套，月租金收入 4000 元（不含增值稅），當(dāng)月發(fā)生房屋修繕費(fèi)用2，000 元，不考慮其他稅費(fèi)，計算 12 月其應(yīng)交納的個人所得稅額。 （2分） （5）12 月外出講課一次，取得講課費(fèi)6，000 元（不含增值稅），計算其應(yīng)預(yù)扣的個人所得稅額。 （2分） (6）計算王博學(xué)老師 2022 年度綜合所得應(yīng)納稅所得額。（2分） (7）計算王博學(xué)老師2022 年度綜合所得匯算清繳時應(yīng)補(bǔ)（退）個人所得稅稅額。（2分）
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2023-09-06
老師好，2019年利潤發(fā)生了虧損，那2020年第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時是先彌補(bǔ)以前利潤，再預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？若果是先彌補(bǔ)后繳企業(yè)所得稅，那2020年第一季度需要做彌補(bǔ)以前年度利潤的會計分錄嗎？
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2020-04-18
請問：8月購入固定資產(chǎn)，9月計提了一個月折舊，10月申報季度企業(yè)所得稅時作了一次性扣除，在做10月會計分錄時怎么處理？
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2019-10-29
17年的發(fā)票失控已做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出補(bǔ)繳稅款，但稅務(wù)這邊要求在10月季度企業(yè)所得稅預(yù)繳時調(diào)整企業(yè)所得稅，請問這個怎么處理，會計分錄該怎么做？
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2019-08-15
我們單位是小規(guī)模納稅人，第三季度虧損8000元，這個季度所得稅申報的時候要彌補(bǔ)上個季度的虧損嗎？如果要彌補(bǔ)，會計分錄怎么做？
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2018-01-02
我一直沒有計提企業(yè)所得稅，現(xiàn)在已經(jīng)做了匯算清繳，到公司沒有進(jìn)行利潤分配，怎么處理？
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2020-06-03
稅務(wù)籌劃的任務(wù)就是通過一些合法的手段使企業(yè)當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額盡量減少，稅務(wù)籌劃者需要了解和掌握的基本方法有() A:避免應(yīng)稅所得的實(shí)現(xiàn) B:推遲應(yīng)稅所得的實(shí)現(xiàn) C:在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間分配利潤 D:控制企業(yè)的資本結(jié)構(gòu) 請問老師，答案選什么？ 謝謝!
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2021-12-08
今年購進(jìn)固定資產(chǎn)是不是也所得稅享受一次扣除。年末時是不是要做遞延所得稅負(fù)債，會計分錄應(yīng)該怎么做。
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2021-12-12
你好，我想問一下小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅減免部分怎么做會計分錄
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2019-10-13
老師，新建公司，頭一次申報報表，資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤是-1500，那利潤表利潤總額也是這個數(shù)，在企業(yè)所得稅報表里，利潤總額是不是填寫-1500
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2021-10-18
老師，遞延所得稅資產(chǎn)—存貨跌價準(zhǔn)備的分錄怎么做的
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2020-01-02
請問老師，我們收到子公司交來的利潤分配（子公司已繳納企業(yè)所得稅），我們應(yīng)該怎么入賬？利潤表里面還用計入投資收益嗎？
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2016-07-07
個體戶，計提個人所得稅和城市維護(hù)建設(shè)稅會計分錄如何做？
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2017-12-05