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我國對(duì)外國企業(yè)在中國取得的股息紅利預(yù)提所得稅，同樣，假如我國在外國有子公司，子公司給我們的分紅也要在外國預(yù)提10%的所得稅？？？
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2019-09-01
2月份的新公司，3月申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，把分類所得給報(bào)了，因?yàn)椴荒芴?，所以寫的0.1，工資那里是零申報(bào)，我現(xiàn)在要記賬，這個(gè)分類所得有關(guān)系嗎？
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2024-07-10
1)每月從雇傭單位甲外商投資企業(yè)取得稅前工資、薪金收入18000元；向乙公司轉(zhuǎn)讓自己的專利權(quán)的使用權(quán)，取得稅前收入20000元；受托為丙公司做工程設(shè)計(jì)，獲得稅前工程設(shè)計(jì)收入48000元。 (2)取得股票轉(zhuǎn)讓收入20000元。 (3)購物中獎(jiǎng)獲得稅前獎(jiǎng)金收入25000元。 李某本年專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)50000元。 要求：(1)計(jì)算李某本年綜合所得應(yīng)納個(gè)人所得稅。(4分) (2)計(jì)算李某股票轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納個(gè)人所得稅。(2分) (3)計(jì)算李某購物中獎(jiǎng)所得應(yīng)納個(gè)人所得稅。(2分) (4)計(jì)算李某全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。(2分)
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2023-06-07
老師，5月份匯算清繳，會(huì)計(jì)分錄做的是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，這個(gè)分錄是正確的吧，為什么，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表數(shù)對(duì)不上，差額正好是繳納所得稅的數(shù)呢
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2020-06-24
非獨(dú)立核算的分公司的所得稅是由總公司匯總清算還是分公司在所在地繳納。
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2017-12-06
請(qǐng)問：房地產(chǎn)企業(yè)的企業(yè)所得稅已經(jīng)在總公司所在地稅局申報(bào)，請(qǐng)問項(xiàng)目所在地的分公司稅局還要申報(bào)企業(yè)所得稅嗎？?jī)蛇叾己似髽I(yè)所得稅會(huì)不會(huì)重復(fù)繳稅？
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2020-10-21
1.某企業(yè)本期營(yíng)業(yè)外收入總額為60 000元，期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，應(yīng)如何編制會(huì)計(jì)分錄？（2分） 甲公司2019年度利潤(rùn)總額（稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)）為972萬元，所得稅稅率為25%。甲公司全 年實(shí)發(fā)工資、薪金為100萬元，職工福利費(fèi)20萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)16萬元；經(jīng)查，甲公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10萬元為稅收滯納罰金。假定 甲公司全年無其他納稅調(diào)整因素。要求：請(qǐng)回答以下問題，并寫出計(jì)算過程。（6分） （1）納稅調(diào)整數(shù)＝？（4分） （2）應(yīng)納稅所得額＝？（1分） （3）當(dāng)期應(yīng)交所得稅額＝？（1分） 3.2019年，甲公司當(dāng)年應(yīng)交所得稅稅額為5 000000元；遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為400 000元，年末數(shù)為500 000元；遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為250 000元，年末數(shù)為200 000元。（8分） 要求：請(qǐng)回答以下問題，按要求寫出計(jì)算過程或分錄。 （1）計(jì)算遞延所得稅；（2分） 計(jì)算所得稅費(fèi)用；（2分） 編制所得稅費(fèi)用相關(guān)的分錄；（4分）
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2020-04-22
老師好，18年12月外地施工按千分之2預(yù)交了1969元所得稅，今年該項(xiàng)目外地又預(yù)交了4干多所得稅，去年預(yù)交時(shí)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅1969元，貸：銀行1969元，我一直沒結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費(fèi)用”科目，截住“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”借方余額有5969元，現(xiàn)匯算18年所得稅，，去年預(yù)交了的1969元我怎么申報(bào)、做分錄？怎么報(bào)匯算填報(bào)？另外今年預(yù)交的4千多要結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費(fèi)用”科目嗎？？我公司所得稅是按季度收入在當(dāng)?shù)仡A(yù)交的了，去年在當(dāng)?shù)厝暌杨A(yù)交了45500元所得稅，這當(dāng)?shù)仡A(yù)交結(jié)轉(zhuǎn)到了：“所得稅費(fèi)用”科目了，謝謝老師??！
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2019-05-21
我是分公司。所得稅預(yù)繳時(shí)總分機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟模曳止疽鲞@張表嗎
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2017-10-20
您好！我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，沒有以前年度損益這個(gè)科目，所以補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅我做的是，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸銀行存款，但是這樣做，我的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)的期末-期初，就不等于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，就有這個(gè)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅的差異，這個(gè)怎么弄，我利潤(rùn)表的所得稅提取的是所得稅的借方累計(jì)發(fā)生額
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2021-07-15
18年我物業(yè)公司錄用退伍軍人和下崗職工后，國稅實(shí)行三年優(yōu)惠政策抵增值稅和附加稅后退回給我公司，請(qǐng)問分錄怎么做？，
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2019-07-05
4、星城科技大學(xué)教師王博學(xué)老師是居民個(gè)人，2022 年有關(guān)個(gè)人取得的收入情況如下： （1） 1-12 月每月工資21，000元，每月扣繳的“三險(xiǎn)一金”4，000元，專項(xiàng)附加扣除 3，000 元，其他專項(xiàng)扣除 1，000元，1-11 月己累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳所得稅6，280 元。計(jì)算 12月份工資薪金所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅。（2分） (2）12 月取得一次性年終興金收入 60，000 元。單獨(dú)計(jì)算年終獎(jiǎng)應(yīng)交納的個(gè)人所得稅額。（2分〕（3） 12 月出版一本專著取得稿酬 20，000 元（不含增值稅），計(jì)算其應(yīng)預(yù)扣的個(gè)人所得稅額。（2 分） (42,12 月出租居民住房一套，月租金收入 4000 元（不含增值稅），當(dāng)月發(fā)生房屋修繕費(fèi)用2，000 元，不考慮其他稅費(fèi)，計(jì)算 12 月其應(yīng)交納的個(gè)人所得稅額。 （2分） （5）12 月外出講課一次，取得講課費(fèi)6，000 元（不含增值稅），計(jì)算其應(yīng)預(yù)扣的個(gè)人所得稅額。 （2分） (6）計(jì)算王博學(xué)老師 2022 年度綜合所得應(yīng)納稅所得額。（2分） (7）計(jì)算王博學(xué)老師2022 年度綜合所得匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)（退）個(gè)人所得稅稅額。（2分）
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2023-09-06
老師好，2019年利潤(rùn)發(fā)生了虧損，那2020年第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)是先彌補(bǔ)以前利潤(rùn)，再預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？若果是先彌補(bǔ)后繳企業(yè)所得稅，那2020年第一季度需要做彌補(bǔ)以前年度利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄嗎？
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2020-04-18
請(qǐng)問：8月購入固定資產(chǎn)，9月計(jì)提了一個(gè)月折舊，10月申報(bào)季度企業(yè)所得稅時(shí)作了一次性扣除，在做10月會(huì)計(jì)分錄時(shí)怎么處理？
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2019-10-29
17年的發(fā)票失控已做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出補(bǔ)繳稅款，但稅務(wù)這邊要求在10月季度企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí)調(diào)整企業(yè)所得稅，請(qǐng)問這個(gè)怎么處理，會(huì)計(jì)分錄該怎么做？
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2019-08-15
我們單位是小規(guī)模納稅人，第三季度虧損8000元，這個(gè)季度所得稅申報(bào)的時(shí)候要彌補(bǔ)上個(gè)季度的虧損嗎？如果要彌補(bǔ)，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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2018-01-02
我一直沒有計(jì)提企業(yè)所得稅，現(xiàn)在已經(jīng)做了匯算清繳，到公司沒有進(jìn)行利潤(rùn)分配，怎么處理？
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2020-06-03
稅務(wù)籌劃的任務(wù)就是通過一些合法的手段使企業(yè)當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額盡量減少，稅務(wù)籌劃者需要了解和掌握的基本方法有() A:避免應(yīng)稅所得的實(shí)現(xiàn) B:推遲應(yīng)稅所得的實(shí)現(xiàn) C:在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間分配利潤(rùn) D:控制企業(yè)的資本結(jié)構(gòu) 請(qǐng)問老師，答案選什么？ 謝謝!
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2021-12-08
今年購進(jìn)固定資產(chǎn)是不是也所得稅享受一次扣除。年末時(shí)是不是要做遞延所得稅負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做。
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2021-12-12
你好，我想問一下小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅減免部分怎么做會(huì)計(jì)分錄
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2019-10-13