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老師，5月份匯算清繳，會計分錄做的是，借：應交稅費-所得稅，貸：銀行存款，結轉：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-所得稅，這個分錄是正確的吧，為什么，資產負債表和利潤表數(shù)對不上，差額正好是繳納所得稅的數(shù)呢
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2020-06-24
2月份的新公司，3月申報個稅的時候，把分類所得給報了，因為不能填0，所以寫的0.1，工資那里是零申報，我現(xiàn)在要記賬，這個分類所得有關系嗎？
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2024-07-10
1)每月從雇傭單位甲外商投資企業(yè)取得稅前工資、薪金收入18000元；向乙公司轉讓自己的專利權的使用權，取得稅前收入20000元；受托為丙公司做工程設計，獲得稅前工程設計收入48000元。 (2)取得股票轉讓收入20000元。 (3)購物中獎獲得稅前獎金收入25000元。 李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。 要求：(1)計算李某本年綜合所得應納個人所得稅。(4分) (2)計算李某股票轉讓所得應納個人所得稅。(2分) (3)計算李某購物中獎所得應納個人所得稅。(2分) (4)計算李某全年應繳納的個人所得稅。(2分)
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2023-06-07
請問：房地產企業(yè)的企業(yè)所得稅已經(jīng)在總公司所在地稅局申報，請問項目所在地的分公司稅局還要申報企業(yè)所得稅嗎？兩邊都核企業(yè)所得稅會不會重復繳稅？
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2020-10-21
老師 22年預繳的企業(yè)所得稅 23年企業(yè)所得稅匯算清繳時退回 會計分錄： 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交所得稅 結轉 借：應交稅費-應交所得稅 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸： 利潤分配-未分配利潤 為什么資產負債表與利潤表不平呢？
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2024-01-16
1.獨立核算的分公司是否要將利潤交給總公司？2.如果分公司與總公司簽訂合同分公司利潤歸分公司所有是否合法？3.分公司利潤歸分公司負責人所有是否需要繳納個人所得稅？4.分公司利潤歸分公司負責人所有，上交給總公司的管理費用可以所得稅稅前扣除嗎？
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2017-05-22
我國對外國企業(yè)在中國取得的股息紅利預提所得稅，同樣，假如我國在外國有子公司，子公司給我們的分紅也要在外國預提10%的所得稅？？？
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2019-09-01
非獨立核算的分公司的所得稅是由總公司匯總清算還是分公司在所在地繳納。
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2017-12-06
1.某企業(yè)本期營業(yè)外收入總額為60 000元，期末結轉本年利潤，應如何編制會計分錄？（2分） 甲公司2019年度利潤總額（稅前會計利潤）為972萬元，所得稅稅率為25%。甲公司全 年實發(fā)工資、薪金為100萬元，職工福利費20萬元，工會經(jīng)費4萬元，職工教育經(jīng)費16萬元；經(jīng)查，甲公司當年營業(yè)外支出中有10萬元為稅收滯納罰金。假定 甲公司全年無其他納稅調整因素。要求：請回答以下問題，并寫出計算過程。（6分） （1）納稅調整數(shù)＝？（4分） （2）應納稅所得額＝？（1分） （3）當期應交所得稅額＝？（1分） 3.2019年，甲公司當年應交所得稅稅額為5 000000元；遞延所得稅負債年初數(shù)為400 000元，年末數(shù)為500 000元；遞延所得稅資產年初數(shù)為250 000元，年末數(shù)為200 000元。（8分） 要求：請回答以下問題，按要求寫出計算過程或分錄。 （1）計算遞延所得稅；（2分） 計算所得稅費用；（2分） 編制所得稅費用相關的分錄；（4分）
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2020-04-22
開出外出經(jīng)營管理證，地稅要求按銷售額預繳企業(yè)承包承租經(jīng)營所得個人所得稅1%。為什么呢。我是A公司分包給B公司，都是公司為什么我要交個人所得稅，即使分包給個人B，那應該是個人B交個人所得稅吧，
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2017-09-07
老師好，18年12月外地施工按千分之2預交了1969元所得稅，今年該項目外地又預交了4干多所得稅，去年預交時分錄，借：應交稅費一應交所得稅1969元，貸：銀行1969元，我一直沒結轉到“所得稅費用”科目，截住“應交稅費-應交所得稅”借方余額有5969元，現(xiàn)匯算18年所得稅，，去年預交了的1969元我怎么申報、做分錄？怎么報匯算填報？另外今年預交的4千多要結轉到“所得稅費用”科目嗎？？我公司所得稅是按季度收入在當?shù)仡A交的了，去年在當?shù)厝暌杨A交了45500元所得稅，這當?shù)仡A交結轉到了：“所得稅費用”科目了，謝謝老師??！
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2019-05-21
4、星城科技大學教師王博學老師是居民個人，2022 年有關個人取得的收入情況如下： （1） 1-12 月每月工資21，000元，每月扣繳的“三險一金”4，000元，專項附加扣除 3，000 元，其他專項扣除 1，000元，1-11 月己累計預扣預繳所得稅6，280 元。計算 12月份工資薪金所得應預扣預繳的個人所得稅。（2分） (2）12 月取得一次性年終興金收入 60，000 元。單獨計算年終獎應交納的個人所得稅額。（2分〕（3） 12 月出版一本專著取得稿酬 20，000 元（不含增值稅），計算其應預扣的個人所得稅額。（2 分） (42,12 月出租居民住房一套，月租金收入 4000 元（不含增值稅），當月發(fā)生房屋修繕費用2，000 元，不考慮其他稅費，計算 12 月其應交納的個人所得稅額。 （2分） （5）12 月外出講課一次，取得講課費6，000 元（不含增值稅），計算其應預扣的個人所得稅額。 （2分） (6）計算王博學老師 2022 年度綜合所得應納稅所得額。（2分） (7）計算王博學老師2022 年度綜合所得匯算清繳時應補（退）個人所得稅稅額。（2分）
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2023-09-06
對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分，分別減按25%、50%計入應納稅所得額。請問分別減按25%，這個政策，申報季度企業(yè)所得稅的時候怎么填呢。a201010表填第幾行呢
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2019-10-14
建筑業(yè)，企業(yè)所得稅繳納（收入核算）未開票，未收款的按完工百分比核算繳納企業(yè)所得稅。如果開票金額大于完工百分比金額，是按完工百分比核算金額繳納企業(yè)所得稅，還是開票金額呢？
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2021-10-21
老師，請問小企業(yè)會計準則匯算清繳多交的幾百塊錢怎么做分錄呀？ 繳款時： 借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 結轉所得稅： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 對吧？
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2023-06-05
老師你好，我司18年退了一筆14年所得稅，18年第四季度的時候抵扣了一部分，那這個分錄怎么做呢？現(xiàn)在年報體現(xiàn)出了全年的所得稅包括抵扣的那部分，但我賬上的所得稅少了抵扣的這筆
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2019-05-18
您好！我們用的是小企業(yè)會計制度，沒有以前年度損益這個科目，所以補繳的企業(yè)所得稅我做的是，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交稅費-所得稅，借：應交稅費-所得稅，貸銀行存款，但是這樣做，我的資產負債表的未分配利潤的期末-期初，就不等于利潤表的凈利潤，就有這個補繳的企業(yè)所得稅的差異，這個怎么弄，我利潤表的所得稅提取的是所得稅的借方累計發(fā)生額
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2021-07-15
中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十七條規(guī)定，企業(yè)的下列所得，可以免征、減征企業(yè)所得稅：（四）符合條件的技術轉讓所得?！吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九十條規(guī)定，企業(yè)所得稅法第二十七條第（四）項所稱符合條件的技術轉讓所得免征、減征企業(yè)所得稅，是指一個納稅年度內，居民企業(yè)技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。請問老師，我公司與買方簽訂《技術開發(fā)（委托）合同》，我公司是受托方，最后開發(fā)軟件成果歸買方所有，這算不算是上述技術轉讓？
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2017-11-28
代扣代繳個人所得稅時怎么做分錄？是借應付職工薪酬 貸應交稅費-應交個人所得稅么？
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2017-11-11
建筑行業(yè)異地預交的增值稅 附加稅 所得稅 個人所得稅 怎么進行賬務處理？分錄怎么做？
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2019-01-14